2768 találat a(z) számlázás cimkére
IFA számlázása
Kérdés
Tisztelt Cím! Egy kft. fizető-vendéglátással foglalkozik. Booking szolgáltatáson keresztül foglalnak a vendégek az ott megjelenített összegért. Az árat a kft.-nek euróban kell közölni a Booking-gal. A kft. a vendégnek számlázza a szállásszolgáltatást, a pénzt a Booking szedi be és továbbítja a kft.-nek aktuális forint árfolyamon. Ez az összeg - a kft. döntése alapján - tartalmazza az IFA-t is, mivel közvetlen a vendégekkel nem akar pénzforgalmat lebonyolítani, külön tőlük az IFÁ-t beszedni. Kérdés: hogyan kell a számlát kiállítani a vendégeknek? Megfelelő, ha a szállásdíj euróban van feltüntetve a számlán, mellette ráírva, hogy a számla összege X Ft IFÁ-t tartalmaz? A kft. alanyi mentes számlát állít ki, az IFÁ-val csökkentett összeg lesz a bevétel a könyvelésben. Köszönettel, Királyné Anikó
Így kell továbbszámlázni a közüzemi díjakat
Cikk
A bérleti díj mellett a közüzemi (áram-, víz-, gáz-) díjakat is továbbszámlázza a bérbeadó a bérlőnek. Van-e bármi kötelezettség arra vonatkozóan, hogy az elkészült számla mellé az eredeti (a szolgáltatótól megkapott) számla másolatát mellékelni kell? – kérdezte olvasónk. Nagy Norbert adószakértő válaszolt.
Online értékesítés számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk webáruházon keresztül (is) értékesíti termékeit. Kérdésem, hogy helyesen járunk-e el, ha a vevő által online felületen előre utalással vagy bankkártyával történő pénzügyi teljesítésről nem állítunk ki előlegszámlát, csak a csomag tényleges futárnak történő átadásakor készítjük el a számlát, aznapi teljesítéssel? Az ÁSZF vonatkozó részében feltüntetjük, ha cégünk a fenti napot tekinti teljesítésnek, és ezt a vásárló rendeléskor elfogadja. Amennyiben rendben van, hogy egyetlen számla készül, szükséges a számlán feltüntetni a korábbi pénzügyi rendezésre vonatkozó bármilyen adatot? Segítő válaszukat előre is köszönöm.
Új építésű ingatlan értékesítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbiakban szeretném kérni a segítségét. Adott egy magánszemély, aki rendelkezik egy építési telek tulajdonjogával. Erre a telekre szeretne egy családi házat építani, amelyet utána értékesítene. (Értékesítés céljából építi meg az ingatlant.) A magánszemély férje lenne a kivitelező, mivel rendelkezik építőipari végzettséggel. Milyen keretek között lenne érdemes ezt az ingatlant felépítenie? Alapítson egy generálkivitelező kft.-t, melyben a férj az ügyvezető, és oda kellene az összes építkezéssel kapcsolatos anyagszámlát elszámolni költségnek? Utána a kft. kiszámlázná az építésianyag-költséget és munkadíjat a magánszemélynek, aki azután értékesítené az ingatlant. Adózása nem tudom, hogyan történne, mivel a telek már 4 éve a tulajdonában van. Nem tudom, hogyan kell megosztani ebben az esetben a telek és az ingatlan bekerülési költségét a bevétellel szemben. A másik opció, hogy a kft. megvásárolná a telket, és mint a saját tulajdonát, értékesítené az ingatlant a felépítést követően. Ebben az esetben hány százalékos áfával kell értékesítenie? Ön szerint melyik lenne adózásilag a legkedvezőbb megoldás? Köszönöm a segítségét! Üdv.: Neumanné Szilvi
Szórólapterjesztés Ausztriában
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Munkalehetőséget kaptam, melyben Ausztria területén kellene szórólapot terjeszteni, de feltételként szabták a vállalkozói igazolvány meglétét. Azt szeretném megkérdezni, hogy ezen tevékenységet katás egyéni vállalkozóként folytathatnám-e? Úgy gondolom, hogy telephelyem nem keletkezne Ausztriában, minden nap saját autóval járnék ki, így jövedelemadó tekintetében Magyarországon kellene fizetnem az adót. Biztosítási jogviszonnyal itthon nem rendelkezem, a tételes 50 ezer forint megfizetésével itthon lennék biztosított, vagy mivel a munkát kizárólag Ausztriában végezném, ott is keletkezik bejelentési kötelezettségem? Gondolom, hogy az A1-es igazolást ki kell kérnem, amit mindig az autómban kellene tartanom. Áfa szempontjából kell közösségi adószámot kérnem? Valószínűleg egy magyar cégnek kellene számláznom, de ha mégis osztrák illetékességű cégnek kell kiállítanom a számlát, hogyan alakulna az adófizetési kötelezettségem? Segítő válaszát előre is köszönöm.
MOSS – áfa-visszaigénylés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy amerikai székhellyel rendelkező cég magyar cégünk részére 27%-os magyar áfakulccsal állítja ki a számláit. A igénybe vett szolgáltatás elektronikus oktatás, tehát részét képezi a távolról nyújtható szolgáltatásoknak, így része a MOSS-rendszernek. Kértem a partnert, hogy a számlát áfa nélkül állítsa ki, mivel cégünk rendelkezik EU-s adószámmal, melyet meg is adtunk a vásárlás során, és a számlán is feltüntettük. Azt a választ kaptam, hogy mivel ők egy B2C platform, ezért náluk minden beszerzésre számolnak fel áfaösszeget, függetlenül attól, hogy cégként vagy magánszemélyként vesszük igénybe a szolgáltatásukat. A megfizetett áfaösszeget pedig igényeljük vissza a magyar adóhatóságtól. Kérdésem az, hogy ebben az esetben igaza van-e az amerikai partnernek, és valóban beállíthatom-e levonható adóként ezt az áfaösszeget az adóbevallásomban? Köszönöm válaszát!
Fordított áfa
Kérdés
„KIWI Kft.” napelempark létesítését és a hozzá kapcsolódó terület-előkészítési munkáit végzi „ALMA Kft.” megrendelő részére. „KIWI Kft.” elvégzendő feladatai: – földmunka, cölöpözés, alapozás, tartóelemek felállítása, építése, napelempanelek felszerelése, felerősítése (a napelemek üzembehelyezését a megrendelő más kivitelezővel végezteti), kerítés építése a park köré, záró tevékenységként pedig földterület rendezése, megtisztítása. A napelempark létesítése építési hatósági engedélyhez kötött. Megrendelő „ALMA Kft.” rendelkezik ezen engedéllyel. Kérdéseink: 1.) KIWI Kft. belföldi áfaalanyként, fordított adózással végezheti-e ezt a tevékenységet? 2.) Ha KIWI Kft. alvállalkozókat is igénybe vesz – különböző részfeladatok elvégzésére – akkor azok is mind fordított adósan számlázhatnak a KIWI Kft. részére, amennyiben jogosultak erre (áfaalanyok)? 3.) Ha az alapszerződés nem tartalmazza a napelempark kerítésépítését, azt majd csak egy külön megállapodás alapján építik fel, akkor az fordítottan adózik vagy egyenes adózás alá esik?
Számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Van egy új partnerünk, aki 90 napos tesztidőszakot határozott meg a szerződésében. A szerződés szerint a tesztidőszak alatt az áru a szállító tulajdonát képezi. Ha a tesztidőszakon (90 nap) belül megrendelés történik, akkor a tesztidőszak véget ér, és a szállító kiállíthatja a vevő felé a számlát. Ha 90 napon belül nincs újabb rendelés, akkor a vevő visszaszállítja a megmaradt termékeket. Kérdésem az lenne, hogy van-e erre valami bevált törvényi gyakorlat, hogy mikor állítható ki helyesen a számla, hiszen már a 15 nap eltelt, és a vevő közben értékesíti a még ki nem számlázott terméket. Mi lesz a számla teljesítése? Köszönettel.
Fordított áfa alkalmazása
Kérdés
Hús- és daraboló üzem építése kezdődött el. A beruházás 50 százaléka vidékfejlesztési pályázatból, 50 százaléka saját erőből készül. A nyertes pályázat tartalmazza az üzem teljes építőipari kivitelezését (épület felépítése, víz, gáz, villany, tereprendezés), valamint kiterjed az üzem gépeinek beszerzésére (asztali mérlegtől a legdrágább húsfeldolgozó gépekig). A beruházás kivitelezési költsége kétfelé oszlik: építési kivitelezési munkák 70 százalék, gépbeszerzés 30 százalék. Az építőipari kivitelezés megvalósítására közbeszerzési eljárásra volt szükség. A gépek beszerzésére nem írtak elő közbeszerzési kötelezettséget. Az építőipari kivitelezést egy vállalkozó fogja össze. Az építési engedély száma alapján a számlázás a fordított áfa szabályai szerint történt. A gépek beszerzésére egy másik vállalkozóval kötöttünk szerződést. Ő felel a gépek beszerzéséért és azok üzembe állításáért. Kérdésem: a gépek beszerzésére az áfatörvény mely előírása vonatkozik? A gépek az általános szabály szerint 27 százalékos áfatartalommal kerüljenek beszerzésre, vagy a főszolgáltatáshoz kapcsolódóan annak adókezelését osztják, vagyis a gépbeszerzést fordított áfával kell számlázni? Válaszukat előre is köszönöm!
Szolgáltatás áfája
Kérdés
Szolgáltatás (konténerbérlés, nem tartozik a különleges szabályok alá) nyújtása harmadik országbelinek. Főszabály érvényesül, teljesítési hely a gazdasági célú letelepedés helye szerint. A vevőnek a szolgáltatást Magyarországi címen nyújtják. Nyilatkoztatnunk kell-e a vevőt, hogy ezen a címen van-e fióktelepe, pénzügyi képviselete, áfaregisztrált-e..., és hogy a szolgáltatást ezzel kapcsolatosan veszi-e igénybe, vagy alapvetően releváns, hogy a konténert a belföldi telephelyére rendelte, itt használja? Kell-e kérni a vevőtől valamilyen nyilatkozatot, vagy számlázhatom áfával növelten? Elég nehézkes a kommunikáció velük, a jogszabályi előírásokat, megnevezéseket nehezen értik, minél egyszerűbben, de helyesen szeretném kezelni. Köszönöm.
Áfamentesség esetén minek minősül az ajándékutalvány
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Amennyiben az ajándékutalvány kibocsátója és egyben beváltója áfamentes, minek tekintendő az ajándékutalvány? Egycélúnak vagy többcélúnak? Ebben az esetben mikor kell számlázni? Mi a teendő, ha az ajándékutalvány kibocsátása után megszűnik az áfamentesség, és ennek következtében megváltozik az utalvány minősítése? Válaszát előre is köszönöm!
Kiállított számla árfolyama könyvelésnél
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünknél más a számlázóprogram mint a könyvelőprogram. Ebből kifolyólag az árfolyammal kapcsolatban szeretnék tanácsot kérni. Az exportértékesítések számlázásánál nem mindig tudjuk az aznapi árfolyamot, így sok esetben az előző napi árfolyammal számolunk, a számlán a forintértéket is feltüntetjük. Könyvelésnél viszont már tudjuk a teljesítéskori árfolyamot. Az lenne a kérdésem, hogy melyik árfolyammal kell könyvelnünk a számlát, a tényleges teljesítéskorival vagy a számlán lévő, előző napival? Köszönöm a válaszát!
Csomagküldés áfája
Kérdés
Egy méhtenyésztéssel foglalkozó egyéni vállalkozó méhanyákat értékesít, melyeket a Magyar Posta szállít. Üzleti csomagként adják fel a csomagot, melybe már belerakja a számlát is. Az értékesítés utánvéttel történik. A számlán a méhanya 27 százalékos áfával szerepel, s ezidáig a postaköltséget külön feltüntettük a számlán 27 százalékos áfatartalommal (a postán kifizetett díj szerepelt nálunk is bruttó összegnek). De a posta a feladáskor 5 százalékos áfával állította ki a csomagfeladási díjról a számlát. Kérdésem, hogy a méhtenyésztő 5 vagy 27 százalékos áfával tüntesse fel a számlán a csomagfeladási díjat? Mi lesz az alapja? Válaszukat előre is köszönöm.
Visszáru számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Érdeklődnék arról, hogy visszaküldött áru esetén kinek a feladata a visszáru kiszámlázása? Úgy tudom, hogy a legtöbb esetben az eladó feladata ez, de – ha jól tudom – vannak esetek, amikor a vevő feladata kiszámlázni a visszavitt árut. Kérném szépen a szakvéleményét ebben a témában. Válaszát előre is köszönöm!
Családi gazdaság székhelye
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy családi gazdaság vezetőjének személyében változás történik, de a régi vezető továbbra is tag marad, és mindketten végeznek a gazdaság nevében termékértékesítést, vagyis mindkettő számlakibocsátó és befogadó is lesz 2019-ben. Problémát jelent-e, hogy a két tag eltérő lakcímre van bejelentve, számlázhatnak-e eltérő címmel, vagy családi gazdaság esetében ennek meg kell egyeznie? Értelmezhető-e egy családi gazdaság esetében a székhely, vagy elegendő, ha a telephely, ahol a tényleges tevékenységet végzik, megegyezik? Válaszát előre is köszönöm! Tisztelettel: Erdélyi Andrea
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
