2768 találat a(z) számlázás cimkére
Kupon a számlában
Kérdés
Webáruház meghirdetne az oldalán 2000 forint értékben kupont, amelyet bizonyos napon történt vásárláskor lehet érvényesíteni. A számlában a termék, a futárszolgálat díja is terhelésre kerül. A számlában hogyan tudom érvényesíteni a kupon értékét? 1. A számla végösszegét csökkenthetem ezzel az összeggel, érint-e ebben az esetben áfát? A számlázó program a kupont csak a számla végösszegéből tudja érvényesíteni. 2. A termék árát ezzel az összeggel csökkentem, amit engedményként tudok feltüntetni a termék értékében, és a fuvarozás díja teljes összegben szerepel a számlán. Melyik változat a helyes, vagy mi a helyes megoldás áfa szempontjából ebben az esetben?
Hivatkozások a számlán közösségen belüli ügylet esetén
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Közösségen belüli termékértékesítés/szolgáltatásnyújtás számlázásához kapcsolódóan szeretném a segítségét kérni. Miként kell számlázni az alábbi két esetet (helyes-e az elgondolásunk)? 1.) Közösségen belüli termékértékesítés adóalanyok között, belföldről külföldre szállítják a terméket, a közösségi adószám érvényes... Az értékesítés adómentes. Milyen hivatkozás kell, hogy a számlán szerepeljen? "Adómentes közösségen belüli termékértékesítés az áfatörvény 89. § (1) bekezdés alapján"? Fordított adózásra az áfatörvény 169. paragrafusa alapján utalni kell-e? "Fordított adózás, adófizetésre a termék beszerzője, szolgáltatás igénybevevője kötelezett." 2.) Ugyanez a kérdés szolgáltatásnyújtás esetében két adóalany között (nem speciális eset 37. paragrafus (1)). Áfatörvény területi hatályán kívüli, tehát adómentesség helyett erre kell utalni? "Áfatörvény területi hatályán kívüli, az áfatörvény 37. § (1) bekezdés szerint"? A legfontosabb kérdésem, hogy ilyenkor fordított adózásra kell-e utalni? Amennyiben nem adóalanyoknak számlázunk, hanem például magánszemélyeknek magyar áfával (adóregisztráció nélkül), akkor utalni kell-e az áfatörvényre terméknél (távértékesítés) és szolgáltatásnyújtás esetében? Köszönöm!
Katás számláz külföldi magánszemélynek
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi áfamentes katásként szeretnék külföldi magánszemélynek e-számlát kiállítani. A külföldi lehet EU-n belüli és kívüli is. Fel kell számolni az áfát a külföldi magánszemélynek? Ha nem, akkor mit kell az áfakulcshoz írni 27% helyett? Illetve mik a kötelező plusz megjelenítendő adatok egy magyar magánszemélynek kiállított e-számlához képest?
PTGSZLAB adatlap kitöltése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfeleim között van egy olyan bt., melynek fő tevékenysége frissítő masszázs szolgáltatása. Nincs állandó helyisége, ahol ezt a tevékenységet végzi, mert a masszőrök házhoz járnak. A szolgáltatásukat igénybe vevők általában magánszemélyek, akiknek jelentős része más, távolabbi településeken lakik, mint ahol a társaság székhelye van. A szolgáltatás utáni fizetés készpénzben történik, melyről minden esetben számlát állít ki a masszőr. A bt. szeretné a szeptember 30-ától kötelező onlinepénztárgép-használatot kizárólag számla kiállítással kiváltani. Ezt a PTGSZLAB adatlapon jelentené be. Kérdésem az adatlap helyes kitöltésére vonatkozik. A fentiekben leírt sajátosságok ismeretében milyen címet kell beírni a pénzátvételi helyhez? Általánosan a székhelyet? Tisztelettel: B. Julianna
Számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Lenne egy szlovák tulajdonban lévő magyar cég. Az anyavállalat több országban is működik, termékértékesítéssel foglalkozik. Van egy központi rendszere, minden országban ebből a központi rendszerből kerül kiállításra a számla. Mivel ez a rendszer nem felel meg a 23/2014. NGM rendeletben foglaltaknak, muszáj lenne magyar szoftverrel is kiállítani a számlát. Követnek-e el azzal szabálytalanságot, ha a saját rendszerükből kiállított számlát küldik el a vevőik felé, vagy mindenképpen a magyar törvényeknek megfelelő szoftverrel kiállított számlát kell a vevők felé továbbítani, esetleg a kettőt együtt? Válaszát előre is köszönöm.
Mezőgazdasági vadkár
Kérdés
2016. év tavaszán jelentős mértékű vadkárt szenvedett a kft. A független kárszakértő kárbecslését a vadásztársaság elfogadta. Az önkormányzat jegyzője határozatban közölte az egyességet, melyben a vadásztársaság közli, hogy elismeri és megfizeti a kárt. A határozat jogerős. Kérdésem: a kft.-nek kell-e számlát kiállítania, és annak van-e áfavonzata?
Garanciális visszatartás, számlakibocsátás hiba elismerésekor
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk 2012-2013. években megrendelőjének fordított adózás alá tartozó építési-szerelési munkát végzett. A számlák garanciális visszatartásainak pénzügyi rendezése érdekében a számlavezető bankunktól bankgaranciát kértünk. A garancia lejárta előtt megrendelőnk minőségi kifogással élt, és lehívta a jó teljesítési garancia egy részét, amiről vállalkozásunk minőségi kifogásra hivatkozva 2013. évi teljesítésű, fordított adózású "negatív" számlát állított ki. Ezt a számlát megrendelőnk nem fogadta el, mert véleménye szerint 2016. évi teljesítésűnek kellene lennie, és nem lehet fordított adózású. Valóban helytelenül jártunk el e számla kiállításakor? Milyen más lehetőség lenne még a lehívott összeg rendezésére? Köszönettel: Szilasné
Közösségen belül végzett bérmunka
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy szlovák társaság Magyarországra szállít faanyagot bérmunka elvégzése céljából, amelyen egy magyar cég ragasztási munkát végez, azt követően pedig továbbszállítják az anyagot egy másik magyar társaságnak, amely elvégzi a felületkezelési munkálatokat, majd kiszállítja a kész parkettát a szlovák megbízó részére. Kérdésem az, hogy a ragasztást végző cég számlázhatja-e az elvégzett munkát áfamentesen a szlovák megbízónak, vagy áfás számlát kell-e kiállítania, mivel közvetlenül nem tőle kerül vissza Szlovákiába a megmunkált anyag? Ha áfamentes lesz a számla, akkor milyen igazolásokat kell beszerezni a számlázás dokumentálásához? Válaszát köszönöm: Simonné
Bevétel könyvelése peren kívüli egyezség esetén
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2010-ben szerződésünk volt egy céggel, amely egy ideig a számlákat rendben befogadta és fizette. Egy idő után azonban kifogásolta a teljesítést, és megtagadta a számlák kiegyenlítését. Az ügy bírósági útra terelődött. Most, hogy valószínűleg pervesztesek lennének, peren kívüli egyezséget javasoltak. Kérdésem, hogy ebben az esetben mi a helyzet a bizonylatolással? Gondolok itt az eredeti vevőszámlák sztornózására, új számlák kiállítására, teljesítési időpontokra, illetve a számlák könyvelésére (áfa bevallásának/befizetésének esedékessége, árbevételként és vevőkkel szembeni követelésként való kimutatás). Köszönöm szépen!
Iparűzési adó: így kell meghatározni a közvetített szolgáltatások értékét
Cikk
Az iparűzésiadó-alap kiszámítása során a közvetített szolgáltatások értékével csökkenteni lehet a nettó árbevételt, s e körülmény mindig megmozgatja a vállalkozások fantáziáját. Ha ugyanis abból indulunk ki, hogy a gazdálkodó szolgáltatásbeszerzése így vagy úgy, de a vevőhöz jut (számára „közvetítik”), kézenfekvőnek tűnne levonni azt a következtetést, miszerint minden input szolgáltatás esetén – legalábbis elméletileg – lehet szó közvetített szolgáltatásról. A releváns jogszabályok azonban ennél kissé cizelláltabban közelítik meg ezt a kérdést. A következőkben e szabályokról lesz szó.
Pénzforgalmi áfa túllépése
Kérdés
Egy vállalkozás az áfatörvény XIII/A fejezete alapján 2014-től pénzforgalmi elszámolást választott. Sajnos csak 2016-ban, későn vette észre, hogy a törvényben meghatározott 125 millió forintos árbevételi küszöböt 2015-ben átlépte. Kérdésem az, hogyan kell a módosításokat végrehajtani, illetve a 16T201T Adatmódosító nyomtatványt kitölteni? A túllépést követően a vállalkozás az általános szabályok szerint adózik, de a túllépés hónap közben következett be. Helyesen járok el, ha abban a hónapban, amikor a túllépés történt, az addig a napig kiállított számlákat pénzforgalmi elszámolás szerint kezelem, az utána kiállítottakat pedig az általános szabályok szerint? Befogadott számlák tekintetében a levonási jogot – a még ki nem fizetett számlákkal együtt – gyakorolom. Minden áfaidőszakra önrevíziót kell beadni, van ahol fizetendő, van ahol visszaigénylő pozíció keletkezik. Az önreviziós potlékot hogyan számoljuk? Vevőpartnereinknek kötelesek vagyunk új számlát kiállítani (náluk ez levonható áfa volt)? Válaszukat előre is köszönöm.
Számla kiállítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy cég, mely zöldség-gyümölcs nagykereskedelmi tevékenységet végez. Sajnos gyakran előfordul minőségi kifogás, mely esetlegesen árat és mennyiséget is befolyásolhat. Megfelelő megoldás lenne-e, ha csak szállítólevéllel venné át a cég az árut? Ebben az esetben hány nap áll rendelkezésre a termék kiszámlázására, minek kell lennie a teljesítési időpontnak? Fel kell-e tüntetni a szállítási napokat? Köszönöm: JT
Kimenő számla cím nélkül javítása
Kérdés
Egy másfél hónapja indult cég kimenő számláin nem szerepelnek a vevőcímek, mert regisztráláskor nem kérte el. (A számlázóprogramot átvágták egy kötőjel beírásával.) A probléma szempontjából sajnos már most közel 500 kimenő számlája van. A kérdés, hogy hogyan javíthatóak ezek a számlák, ugyanis visszamenőleg nem igazán van mód a címek bekérésére. Illetve lekönyvelhetőek-e cím nélkül a számlák. Mivel fizetendő áfa, mindenképp valahogy le kell könyvelni. És milyen büntetésre számíthatunk, ha cím nélkül könyveljük le?
Áfamentes számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Szeretném a segítségét kérni abban, hogy ha áfamentes tevékenységről állítunk ki számlát, kötelező-e jogszabályi hivatkozást feltüntetni, illetve milyen bármely más, de egyértelmű utalás fogadható el arra, hogy a szolgáltatás nyújtása mentes az adó alól, elég az a kifejezés, hogy "áfamentes"? Válaszát előre is köszönöm!
Moss rendszer
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy alanyi mentes egyéni vállalkozó interneten szolgáltatást értékesít, amit bárhol le tudnak tölteni a vevők. A vevők között vannak EU-n belüli és kívüli magánszemélyek. Cégek, adóalanyok nincsenek. Kell-e az egyéni vállalkozónak közösségi adószámot kiváltania? Ha kell, akkor az EU-n belüli magánszemélyeknek áfásan kell-e a számlát kiállítani? Az adott ország áfájának megfelelően? És ha így kell kiállítani, akkor a Moss rendszerben – úgy tudom – kell bevallást adni is erről? Várom válaszát.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
