2768 találat a(z) számlázás cimkére
Magyar adószámmal rendelkező, osztrák cég áfalevonási joga
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben szeretnénk állásfoglalát kérni. Adott egy osztrák cég, mely magyarországi adószámmal rendelkezik, valamint egy magyar cég. A magyar cég fuvarozást számlázott az osztrák cégnek. A számlán feltüntetésre került az osztrák cég magyar adószáma, a fuvarozás Magyarországon végzett munkához (építkezés) kapcsolódik, néhány esetben a felrakodási és a lerakodási pont is magyarországi volt, ezért a számla áfát tartalmaz. A számlát az osztrák cég befogadta, és ki is egyenlítette. A kérdés az, hogy az osztrák cég levonásba helyezhette-e a számlán felszámított áfát magyarországi áfaelszámolásai során?
Kata határérték átlépés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Katás egyéni vállalkozó a következő kiadott számlájával átlépi a 6 millió forintos alanyi adómentes keretet. A 6 millió forint feletti részt 40% adó terheli. A 40%-os adó kiszámításakor figyelembe vehető a családi adókedvezmény? Másik kérdésem, hogy a vállalkozó már áfakörösként osztrák cégnek számlázna tervező tevékenységet, közösségi adószámmal rendelkezik. Kell-e, és ha igen, milyen esetben áfát fizetnie? Lesz olyan, amikor ténylegesen Magyarországon végzi a tevékenységét, de olyan is, amikor egy-két hétre Ausztriába kell utaznia, és ott ellátni a tervezési feladatot. Válaszát köszönöm!
Új lakás áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Új lakás értékesítésekor a fővállalkozó 5 százalékos áfa felszámításával állítja ki a számlát a megrendelő felé. Kérdés, hogy a kivitelezésben részt vevő építési alvállalkozók a számlájukban 27 százalékos áfát számíthatnak fel a fővállalkozónak?
Csoportos áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk csoportos áfát választott egyik leányvállalatával. 08. 01-én kiszámlázott ezen leányvállalatának bérleti díjat 08. 01-08.31-i időszakra. Időközben viszont megszűnt az áfacsoport: a 08. 26-án kapott NAV-levél szerint 08. 11-én jogerőre emelkedett a csoportmegszűnés. Kérdésem, hogy kell-e ebben az esetben az augusztusi bérleti díjról szóló számlát módosítanom, úgy hogy 08.11.-08.31-ig terjedő időszakra áfásan állítom ki a bérleti díjról a számlát, kell-e helyesbítenem? Ha igen, mi a módosító számla teljesítési dátuma? Köszönettel: Kiss Mónika
Nyilvános telefonfülke bevétele
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A könyvelt cég telephelyén működik egy nyilvános érmés telefonfülke, ahonnan meghatározott percdíjak mellett lehet telefonálni (pénzérme bedobásával). A Magyar Telekom a cég nevére állítja ki a számlát a havi díjról és a regisztrált forgalomról. Kérdés1: a cég oldalán ez telefonköltségnek minősül-e (és adóköteles-e a 20%-a) vagy közvetített szolgáltatásnak, esetleg bérleti díjnak számít? Kérdés2: a készülékben lévő bevétel kiürítése kapcsán milyen bizonylatolási és áfakötelezettsége keletkezik a cégnek? Kell-e erről, és ha igen, akkor kinek a részére kiállítani számlát? Köszönöm válaszát!
Utazási iroda áfateljesítési dátum
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Utazási irodánál a teljesítés dátumának időpontja, amikor az utas visszatér az útról. Például a számla kelte 04.15., a teljesítés dátuma: 08.15., ekkor jön vissza az útról az utas, és ez a dátum szerepel a számlán is. Áfabevallásban a teljesítés időpontjaként a visszatérés dátuma szerinti időszakot kell szerepeltetni? Ha tévedésből a számla kelte szerint lett a fizetendő áfa beállítva a bevallásba – bár előbb lett így befizetve az áfa –, fontos az önrevíziót elkészíteni? Kérem szíves válaszát. Köszönöm.
Időszakos elszámolású ügylet – számlahelyesbítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Fordított adózás alá tartozó, munkaerő-kölcsönzéssel foglalkozó cég és áfaalany partnere között havonta kerül elszámolásra az adott időszakra vonatkozó teljesítés. A számla kiállítása hibásan történt, hiányzik a vevő adószáma, és az áfateljesítési időpont nem az áfatörvény 58. §-a szerinti. A javítás úgy történne, hogy az eredeti, hibás számlát sztornózza a kölcsönző cég, és helyette új számlát állít ki. Az áfatörvény 58. §-a szerint teljesítés esetében az új számlát milyen dátumokkal kell kiállítani? Az eredeti adatok: számviteli teljesítés: 2016. április; áfateljesítés: 2016.04.30.; számla kelte: 2016.05.06., fizetési határidő: 2016.05.20. A segítséget előre is köszönöm.
Helyes számlázás
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Cégünk sör nagykereskedelemmel foglalkozik. Saját márkás terméket is forgalmazunk. Egy áruszállító cégnek odaadtuk a "jogot" arra, hogy ő szállíthatja ki egyedül a vevőknek a termékeinket. Ezért az áruszállító cég fizet nekünk használati díjat. Kérdésem az lenne, hogy mi szerepeljen a számla megnevezésében, illetve milyen vtsz számot alkalmazzunk? Jó lehet-e az a megoldás, hogy a megnevezésbe ezt írjuk: saját márkás termék használati díja? Válaszukat előre is köszönjük!
Önkormányzat megrendelő, fővállalkozó, alvállalkozó milyen áfa szemléletben számláz egymásnak?
Kérdés
A megrendelő önkormányzat - fővállalkozó - alvállalkozó a számlázási lánc - energia hatékonysági kivitelezés a munka, amelyhez szükséges engedélyek: áramszolgáltató hozzájárulás a hálózatra kötéshez - más külön engedély nem szükséges. Köszönettel ljp
Áfa
Kérdés
Tisztelt Cím! Azzal a kérdéssel fordulok Önökhöz, hogy ha magyar adóalany szolgáltatást végez áfa területi hatályán kívül történetesen Kanadában, és a megrendelő magyar diplomáciai képviselet Magyarország Ottawai Nagykövetsége – Konzuli Hivatal, akkor a különben áfakörbe tartozó adóalany áfamentes számlát állít ki (107. § 1. a)? További kérdés, ha a teljesítéshez az adóalany igénybe veszi más magyar adóalanyok szolgáltatásait, szintén Kanada területén, a két magyar adóalany között a számlázás az általános szabályok szerint zajlik? Válaszukat előre is köszönöm. Tisztelettel: Marjanovic Alexandra
Egyéni vállalkozó: számlázás alanyi adómentesként, költségelszámolás
Cikk
Ha az egyéni vállalkozó csak a gépjármű üzembentartója, és nem a tulajdonosa, akkor az szja-törvényben megfogalmazottak szerint elszámolhatóak-e a költségek (például az 500 kilométeres átalányelszámolás) esetében? Alanyi adómentes egyéni vállalkozóként, közösségen belüli szolgáltatásnyújtás esetén, ha a partner angliai vállalkozó, és nem kötelezett közösségi adószám kiváltására (állítólag ez náluk értékhatárhoz kötött), milyen áfakulccsal számlázzam a fordított adózás alá eső szolgáltatásnyújtást? – kérdezte olvasónk. Juhász Tibor, okleveles adószakértőnk válaszolt.
100 százalék előleg, egy bizonylat II.
Kérdés
Tisztelt szakértő! Kérem, hogy a kérdésre teljeskörűen legyen szíves válaszolni. Nem az volt a kérdés, hogy kell-e előlegszámlát kibocsátani előlegfizetés esetén, hanem, hogy végszámlát kell-e kibocsátani, ha az előleg 100 százalék volt. Köszönettel, Szilvásy Hanna 100 százalék előleg, egy bizonylat Tisztelt Adózóna! Amennyiben az előleg a fizetendő összeg 100 százaléka, kell-e külön előlegszámlát, majd a teljesítéskor végszámlát is kiállítani, vagy elegendő csak előlegszámlát kiállítani, ha a vevő nem kéri külön a végszámlát? Mi a helyzet akkor, ha a fizetendő összeg meghaladja a 900 ezer forintot? Köszönettel, Szilvásy Hanna
Törölt adószámú adóalany ingatlanértékesítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Felszámolási eljárás alatt álló társaságoknál elég gyakori a törölt adószám. Sajnos a NAV a felszámolási eljárás időszakára sem állítja vissza az adószámot, mert a felszámoló nem tudja teljesíteni (iratanyag hiány) az esetlegesen elmaradt beszámoló leadását, vagy hiányzó bevallásokat. A felszámolónak a csődtörvényben előírt kötelezettsége, hogy az adós társaság vagyonát értékesítse. Törölt adószám esetén hogyan állítja ki a számlát a felszámoló? (Legtöbb esetben az ingatlanok értékesítése adómentes, de előfordul sok esetben a fordított adós értékesítés is.) Előre is köszönöm válaszát. Tisztelettel: Szalai Lajosné
Állategészségügyi szolgáltatás külföldi, nem adóalany részére
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Belföldi gazdasági társaság kutyákkal kereskedik. A kutyákat magyarországi tenyésztőktől vásárolja, és jellemzően külföldi (harmadik országbeli) magánszemélyek részére értékesíti. Az értékesítéssel egyidejűleg a társaság leszámlázza a kutyák orvosi költségeit (oltás stb., amit előzőleg maga finanszírozott). Kérdésem, hogy ezek a továbbszámlázott szolgáltatások a haramdik országbeli (és EU-s) magánszemélyek irányában belföldi áfával számlázandók, vagy osztják a termékértékesítés sorsát, és 0 százalékos áfás tételek lesznek? Válaszát előre is köszönöm. Kérem, hogy mind a harmadik ország, mind az EU vonatkozásában adja meg a választ. Köszönöm előre is!
Nagykereskedelmi és kiskereskedelmi tevékenység
Kérdés
Egy kft., amely kiskereskedelmi boltot üzemeltet, nagykereskedelmi tevékenységgel is fog ezentúl foglalkozni. A bolt és a nagykereskedés két teljesen különböző helyen van, és két külön számlázóprogrammal fog működni. De értelemszerűen a nagykereskedésként beszerzett készletből szeretne „eladni” a kft. által működtett boltjának is, nemcsak idegen boltoknak. Hogyan valósítható ez meg a gyakorlatban? Hogyan kell számlázni, kell-e számlázni? Vagy elég-e a szállítólevél kiállítása az árumozgás bizonylatolásához vagy milyen belső bizonylatot kell kiállítani? „X” Kft. „X” Kft.-nek nem állíthat ki számlát. Tisztelettel: Kecskemétiné H Katalin
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
