Ezt teheti befektetéseivel augusztus 1. előtt

Megosztás Tetszik

Augusztus elejétől egy sor adózási változással kell számolnunk, többek között egy kiegészítő „kamatadó”, az egészségügyi hozzájárulás (eho) lép hatályba, ami újabb 6 százalékos elvonást jelent a kamatjövedelmekre, így már az utolsó héten járunk, amikor még kialakíthatjuk a közép távú megtakarítások értékmegőrző stratégiáját. Ez különösen fontos lehet egy olyan időszakban, amikor a jegybanki kamatláb-csökkentési ciklus végét 3 százalék körül jelölik meg és a 16 plusz 6 százalék adóelvonás kérdésessé teszi, hogy sikerül-e megtakarításaink reálhozamát megtartani. A következőkben azt a kérdést járjuk körül, hogy mit is lehet tenni még az utolsó napokban.

Először is érdemes egy egyszerű felsorolással kezdeni: nevezetesen mire is kell fizetni az új adóterhet, az ehót, és milyen kivételek vannak, hiszen ezekből kiderül a kérdésre adható válasz is. Az ehót a személyi jövedelemadóról szóló törvény 65. §-a által kamatjövedelemként meghatározott összeg után kell fizetni, valamint a tartós befektetésből származó jövedelem, hozam után (Szja tv. 67/B. §-a szerint), ha a tartós befektetési szerződés szerinti lekötés a hároméves lekötési időszak utolsó napját megelőzően megszakad.

Az szja törvény szerint kamatnak számít:

1. A hitelintézeti betét (takarékbetét) vagy fizetési számla követelés-egyenlege esetén jóváírt kamat összegéből a szokásos piaci árat meg nem haladó rész.
2. A nyilvánosan forgalomba hozott és forgalmazott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (például kötvény, államkötvény) kamata és hozama.
3. A nyilvánosan forgalomba hozott és forgalmazott kollektív befektetési értékpapír (például befektetési jegy) kamata, hozama.
4. A nyilvánosan forgalomba hozott és forgalmazott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, kollektív befektetési értékpapír beváltásakor, visszaváltásakor, átruházásakor elért jövedelem, azaz árfolyamnyereség (kivéve kollektív befektetési értékpapírnak meghatározott tőzsdéken történő átruházása).
5. A biztosítói teljesítésből a befizetett díjat meghaladó összeg, kivéve az adómentes és más címen adóköteles jövedelmeket.
6. A szövetkezetek tagjai által nyújtott tagi kölcsön egy része.
7. A foglalkozatói nyugdíjszolgáltató tagját a feltételes jogszerzési időtartam lejára előtti megszűnésekor a tag által befizetett hozzájárulás-kiegészítés összegét meghaladó rész.