2541 találat a(z) számla cimkére
Evaalany számlázása akkreditált oktatásról
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyik ügyfelem evás. Oktatási tevékenységről állítana ki számlát olyan iskola részére, ahol akkreditált oktatás folyik. Akkreditált képzés esetén a számla nem tartalmaz áfát. Az lenne a kérdésem, ha az ügyfelem számláz oktatási tevékenységet, akkreditációval rendelkező iskola felé, tekintettel arra, hogy ő evás adózó, a számlájában fel kell-e tüntetni áfát, vagy nem? Várom szíves válaszukat. Üdvözlettel: K. Katalin
Elszámolási előleg elszámolása
Kérdés
Fuvarozással foglalkozó cég elszámolási előleget ad a munkavállalónak, euróban. A visszahozott bizonylatokból az derül ki, hogy az összeg egy részét átváltotta szerb dínárra, de nem pénzváltónál, hanem a helyszínen kapott vissza az euróból valamennyi dínárt, és kapta a bizonylatot dínárban az útdíjról. Kérdésem, hogy a kapott bizonylatok alapján kell könyvelni az útdíjat és az átváltott összeget? (Ellenőrzésképpen, ha MNB-árfolyammal számolnánk, akkor ahhoz képest jelentős eltérések adódnak, és ez érinti a társaság költségelszámolását.) Tehát el kell fogadni azt, amit a munkavállaló lead bizonylatként, és az alapján kell egy elméleti átváltással számolni? Kiss Anita
Áfa+tao kedvezmény lakásszövetkezetnél
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következőkben szeretném kérni szakértelmüket. Adva van egy lakásszövetkezet. Jelenleg nem tartozik az áfakörbe. 3 közös üzlethelyiség bérbeadásából jelentős bevétele származik. 2018-ban több milliós felújításokra szeretné költeni a felújításra elkülönített pénzét. Valamint pályázati úton is elnyert összeget. Ezzel a két összeggel tudunk végre több évtizede elhanyagolt épületet rendbe hozni. Az épület építészeti örökségvédelem alatt áll. Mivel a felújítási számlák jelentős összegű áfát tartalmaznak, ezért szeretne bejelentkezni az áfakörbe. Amit jól tudom, hogy év közben is megtehet? Ha ezt megtesszük, akkor az arányosítás szerint fogunk adózni? (A bérleti díjra felszámítom az áfát, a felújítási számlákból az arányos részt veszem figyelembe, ami nekünk igen jelentős kb. 40 százalékot jelent.) Valamint alkalmazhatom-e a Tao tv. 7. §-ának ide vonatkozó csökkentő tételeit is?
Üzleti ajándék minimális összegért
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kiállításon az értékesítő kvázi ingyenes ajándékot adna bizonyos értékhatár feletti vásárláskor. Ezt a számlán úgy tüntetné fel, hogy az értéke 1 Ft, vagy 100 Ft. Ezzel megúszható az ingyenes juttatás? Köszönöm válaszukat.
Baromfi bérnevelés kft.-ben
Kérdés
Egy kft. csirkeneveléssel foglalkozik, ez fő tevékenysége. Most azonban úgy kapott kiscsibét, hogy csak bérbe kihelyezték és a felneveléshez szükséges tápot is folyamatosan biztosítják a kft. részére. Tehát bérnevelés folyik. A felnevelt csirkék leadásakor azonban számlán csak a kihelyező cég elszámolásán szereplő bérnevelési egyenleget kérik feltüntetni csirkenevelés címén áfával terhelten. Kérdésem, hogy ebben az esetben a kettős könyvitelt vezető kft. könyveiben szabályos az, hogy nem jelenik meg sem a bruttó csirke árbevétele, sem a neveléshez kapcsolódó táp, kiscsibe és egyéb költség? Válaszukat tisztelettel köszönöm!
Közösségi szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyarországi kft.-nek bedolgozna egy német illetőségű német egyéni vállalkozó. Ügynöki jutalékot számlázna. Kértük, hogy kérjen uniós adószámot. A válasza az volt, hogy ő alanyi mentes, ezért neki nem kell uniós adószám. Mi innen nem tudjuk ellenőrizni, hogy a német törvény mit enged, a kérdésem a következő: Jól gondolom-e, hogy amit kapok tőle számlát, azt én be kell állitsam a közösségi összesitő jelentésbe nulla adószámmal, továbbá az áfa-bevallásban feltüntetem az import szolgáltatási áfát oda-vissza? Köszönöm válaszát.
Év végi kimenő számlák időbeli elhatárolása
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Év végi munkákról kiállított kimenő számlák könyvelésében szeretnénk segítséget kérni. Takarítással foglalkozó ügyfelünk, időszakonkénti elszámolásban állapodott meg a megrendelőjével, így a számlákon a teljesítés dátuma megegyezik ugye a fizetési határidővel, ami 30 nap. A novemberi és a decemberi takarításokról kiállított számlák könyvelésével kapcsolatosan szeretnénk segítséget kérni. Novemberi takarítás számla 12.02-án lett kiállítva, a fizetési határidő és a teljesítés dátuma 2018.01.02, a decemberi takarítási tevékenység 2018.01.03-án lett kiállítva és fizetési határidő és a teljesítés dátuma is 2018.02.02. A nagyobb partnerekkel az év végi egyenlegközlő kiállításakor probléma szokott lenni amiatt, hogy követelésként kimutathatjuk-e ezeket 2017.12.31-én, vagy csak időbeli elhatárolásként kell az árbevételt lekönyvelni 2017-ben és az áfában és a követelésként is 2018-ban jelenik meg. Ebben a kérdésben szeretnék segítséget kérni, hogy jogszabály szerint mi a helyes eljárás. Köszönöm szépen a segítséget! Krcsik Eszter
Kutyaiskola bizonylatolás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelem ÖVTJ 960909 kóddal kutyaiskolát kíván indítani. Utánaolvastam a szabályoknak, szeretném kérni, hogy erősítse meg, illetve helyesbítse állításaimat! – Tekintve, hogy az ellenérték 900 ezer forintnál nem magasabb, és a szolgáltatás igénybe vevője magánszemély, így kézi nyugtaadás alkalmazható. – Kedvezményes bérlet értékesítésekor a csökkentett értéket írja a számlára Arra vonatkozóan nem találtam választ, hogy ha többalkalmas bérletet vásárolnak, akkor az esetleg előlegnek minősülhet-e, hiszen a szolgáltatás teljesítésére a későbbiekben kerül sor. Köszönettel.
Kamarai költségátalány számviteli elszámolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk Magyar Igazságügyi Szakértői Kamara (továbbiakban MISZK) tag igazságügyi szakértőt munkaviszonyban alkalmaz. (A társaság így jogosult igazságügyi szakértői feladatok ellátására). A 13/2016 IM-rendelet értelmében társaságunk kirendelés (megbízás stb.) esetén adatot szolgáltat, és ezzel együtt a kamarai költségátalányt bevallja és megfizeti a MISZK felé. A MISZK a megfizetett költségátalányról – tájékoztatásuk szerint – nem állít ki számviteli bizonylatot, a bizonylat és egyben bevallás az adatszolgáltatás maga. Kérdésem: fentiek alapján a kamarai költségátalányt egyéb szolgáltatási költség (T 53) ellenszámla egyéb kötelezettség (K 479) szerint kell könyvelni? Előre is köszönöm szíves válaszukat. Kosárszky Helga
Onlinepénztárgép-kötelezettség
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó ajándéktárgyak készítésével foglalkozik. Eddig csak piacokon és rendezvényeken árusította termékeit, majd az interneten saját oldalán kezdte meg az árusítást. Most viszont több, hasonló foglalkozású vállalkozóval együtt bérel helyiséget, ahol mindenki a saját termékét árusítja. Ez utóbbi esetben már kötelező a nyugta helyett az online pénztárgép használata? Ha nyugta helyett számlát állít ki, akkor kötelező a havi adatszolgáltatás a NAV felé ezekről a bizonylatokról? A jogszabály azt írja, hogy ez az adatszolgáltatás csak azokra a számlákra vonatkozik, melyeket a nyugta helyett adtak ki. Ha a számlát a vevő kérte, akkor ezekre a számlákra az adatszolgáltatás nem vonatkozik. Ha az értékesítésről számlák készülnek, hogyan lehet elkülöníteni a kért és nem kért számlákat? Hogyan lehet igazolni azt, hogy az adatszolgáltatásból azért maradt ki egy számla, mert azt a vevő kérte? (Gondolom itt csak az a vélelem dominál, hogy a magánszemély vevő nem kér számlát, míg egy adóalany kérni szokott.) Válaszát előre is köszönöm!
Osztrák számlás magánszemély
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Osztrák előadóművész magánszemély lépett fel hazai adóalanynál. A magánszemély adószámmal nem rendelkezik. Ez a tevékenység Ausztriában bejelentésköteles (ez megtörtént), Ausztriában ez a magánszemély 30 ezer EUR összeghatár alatti bevétel esetén kisvállalkozónak számít, magánszemély elmondása szerint ő az osztrákoknál ilyen kisvállalkozó. Olyan számlát nyújtott be áfa nélkül, amelyen nincs adószám, csak egy hivatkozás „§ 6.1.Z.UStG”. Befogadható ez a számla? Befogadható-e unióból magánszemélytől adószám nélkül számla? Ha igen, milyen igazolást kell kérni tőle, hogy megtudjuk, ő Ausztriában valóban kisvállalkozó adózó-e? Köszönöm segítségét.
Adószámos magánszemély
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy magánszemély ingatlan-bérbeadáshoz 2017. 11. 05-ével igényelt adószámot. 2018. 01. 20-án kapta kézhez a NAV levelét az adószámmal, 01. 22-én vásárolt készpénzfizetési tömböt. Kérdésem, hogy mivel az ingatlan 11. 05-étől ki is van adva és fizettek is érte, visszamenőleg kiállítható a készpénzfizetési számla? Vagy mikorra tudom kiállítani a már kifizetett díjat? Ha nem tudom tavalyra kiállítani, csak idénre, akkor eho-t kell felszámítani vagy sem? Illetve 2017-re kell bevallani jövedelmet vagy sem? Válaszát köszönöm!
Uniós szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy magyar cég németországi beszerzés tárgyát képező terméket egyenesen Ausztriába szállítja, ahol bértárolási szolgáltatás igénybevételével tárolja. A termék értékesítése később valósul meg, szintén ausztriai cégnek. Kérdésem, hogy a beszerzés illetve értékesítés áfabeli megítélése hogyan alakul, valamint a bértárolásról milyen számlát kell hogy kapjunk? Mindenkinek van uniós adószáma, és mindenkinek a saját országában van csak telephelye. Válaszát előre is köszönöm.
Szlovák számla konverzió
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Vállalkozás Szlovákiában autópálya matricát vásárolt bankkártyára. Csak forint bankszámlájuk van. Mi a helyes eljárás a könyvelésben? Úgy gondoltam hogy a MNB árfolyamon konvertálom a CZK EUR-ra, majd az napi árfolyamon forint összegen könyvelem. Viszont így a bankszámlán az euró nagysága nem fog egyezni, így nem tudom hogyan kivezetni az összeget. Mi ebben az esetben az eljárás? A bank euróból váltotta át forintra az összeget. Tehát példával 1400 CZK átváltva 54,46 EURO (311,86 Ft), forintban 16 984 forint szállítóra könyvelve. A banki kivonaton szerepel 1400 CZK és 54,56 EUR 314,61 árfolyamon így az összeg 17166 forint. Hogyan kell helyesen végezni a könyvelést ebben az esetben? Köszönettel
Úton lévő készletek
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Abban az esetben, ha a beszerzésről a számla decemberi teljesítésű, viszont az anyag csak januárban került bevételezésre, az úton lévő készletnek minősül? Ha igen, azt hogyan kell könyvelni? Köszönöm válaszát.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
