2768 találat a(z) számlázás cimkére
Autójavítás, anyagfelhasználás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Autójavítás esetén a számlán tételesen felsorolt, javításkor felhasznált anyagokra, milyen áfalevonási szabályok vonatkoznak? Válaszát előre is köszönöm szépen!
Régiség, limlom, egyéb ingóság vétele, küldése: így kell adózni utána
Cikk
Kell-e adóelőleget levonni a magánszemélyektől, akik eladják továbbértékesítésre ingóságaikat, hogyan kell részükre számlázni, s mi után fizeti meg a társaság az áfát – néhány azon kérdések közül, amelyekre egy csomagküldő kereskedelmi tevékenységet folytató vállalkozásra vonatkozóan választ kért szakértőnktől olvasónk. Bartha Katalin, okleveles adószakértő, az InterTax Pro Kft. ügyvezetője válaszolt.
Számla kiállítása helyesen.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Számlán szereplő élő állatot cégem úgy számlázza, hogy az eladott mennyiségből levonja a szállítás közbeni hullás mennyiségét. Az így kapott darabszámot számlázza ki az egységárral. Szövegben megjegyzésre kerül mind a két mennyiség. Kérdésem lenne, hogy így "egy tételben" helyes-e a számlázás, vagy külön tételként kellene számlázni az élő állat darabszámát, majd alatta az elhullott mennyiség darabszámát? Tisztelettel.
Termékexport áfakötelezettsége
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégem magyarországi telephelyekkel rendelkező, francia tulajdonossal bíró vállalkozás. Élő állatot értékesít többek között uniós országokba. A fuvardíjat uniós országbeli, jelen esetben román partner rendeli meg egy magyar fuvarozó cégtől. A számlázás viszont úgy történik, hogy a magyar fuvarozó cég kiszállítja az élő állatot, de a fuvardíjat a magyar cégemnek számlázza, mivel a magyar cég előre fizetéssel az áru ellenértékét és a fuvardíjat is bekéri a román cégtől. Kérdésem lenne, hogy ebben az esetben a fuvarköltséget áfásan vagy mentesen kell-e számlázni a magyar fuvrozónak a magyar cégem felé, úgy, hogy a megrendelő román vállalkozás? Az én cégem ezen fuvarköltséget mentesen számlázza román cég felé. Tisztelettel.
Teljesítési időpont
Kérdés
Tisztelt Szerkesztőség! Az időszaki elszámolás új szabályai szerint hogyan kell eljárnia könyvvezetéssel foglalkozó társaságnak? A fennálló szerződés szerint, mely készpénzfizetést tartalmaz, a tárgyhónapot követő hó 15-éig (júliusig), azonban pénzügyileg nem rendeződött a 2015. évi dij fizetése, és számla kiállitása sem történt eddig az időpontig. Januártól júniusig történjen meg átutalásos számla kiállitása, és ezt követően történjen havi számlázás a szerződés módosításával egyidejűleg? Milyen más megoldás lehetséges?Hogyan kell eljárni, ha az ügyfél negyedéves szinten fizetett eddig a negyedévet követő 15-éig? Válaszukat megköszönve, tisztelettel.
Idegenforgalmi adó a szálláshely értékében
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy hostel a pénztárgépbe kizárólag a szálláshely értékét üti. Az idegenforgalmi adót "külön" nem kérik el, az a szálláshely árában benne foglaltatik. Az idegenforgalmi adót rendszeresen bevallják, fizetik, de ez külön, mint "bevétel", nincs feltüntetve sehol, igaz külön ilyen címen nem is fizetik meg. Helyes-e ez az eljárás? Megteheti-e a szállásadó, hogy külön nem kér ifát, az benne van a szállásdíjban, és ilyen címen is fizetteti ki? Köszönöm!
Alanyi mentes számlázása Törökországba
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi adómentességet választó vállalkozás szerszámtervezésre (mérnöki tevékenység) megbízást kapott egy törökországi cégtől. Az áfatörvény 193. § 1 (d) pontja alapján ebben az esetben nem járhatunk el alanyi adómentes minőségben. A török cégnek semmilyen magyarországi vonatkozása nincs. Helyesen járunk el, ha a számlát a következőképpen állítjuk ki: nem számolunk fel az áfát, és az alanyi adómentesség feltüntetése helyett "fordított adó" megjelölést alkalmazunk. Ebben az esetben kell beadnunk áfabevallást? Ha kell, csak arra a hónapra vonatkozóan, melyben ezt a számlát kibocsátottuk? Elég, ha a forintosított összeget az áfabevallás 91. sorában tüntetjük fel? Válaszát előre is köszönöm: Szabóné Sós Ildikó
Versenydíj számlázása
Kérdés
Cégünk áfafizetésre kötelezett. Egy díjugrató versenyen nyert egy lovunk. A nyeremény kifizetéséhez számlát kell kiállítanunk. Áfásan kell kiállítani a számlát?
Haszonélvezeti jog elszámolása
Kérdés
"A" Kft.-től "B" Kft. tehermentes ingatlant vásárolt. (Fordított adózás alá esik az ügylet az áfa szempontjából). Mivel "B" Kft. nem tudja az ingatlant kifizetni, ezért már az ingatlanadásvételi-szerződésben nevesíti "C" Kft.-t, amelynek a vételárral megegyező összegben eladja az ingatlan haszonélvezeti jogát 20 év határozott időtartamra. Kérdésem: B Kft.-nek kell-e számlázni a haszonélvezeti jogot C Kft. felé? Ha igen, akkor milyen dátummal és milyen áfavonzattal? B Kft. könyveiben mennyi lesz az ingatlan értéke? Az eredeti vételárral megegyező összeg vagy nulla a haszonélvezeti jog értékesítése miatt? Válaszát előre is köszönöm.
Szállítási díj
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. nyomdaipari termékeket állít elő, amiket igény szerint saját tulajdonú teherautóval ki is szállítanak a megrendelők felé. A szállítási díj a termékkel együtt minden esetben kiszámlázásra kerül a megrendelők felé. A termékek között van könyv is, ami az áfatörvény szerint 5 százalékos áfakulcs alá tartozik. A kérdésem, hogy ha ilyen termékeket szállítanak, akkor az ehhez kapcsolódó szállítási díjat is 5 százalékkal kell-e számlázni, mint a termékhez kapcsolódó járulékos költséget, vagy ez 27 százalékkal adózik?
Szálláshely – áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben kérem tájékoztatásukat: Kft. panziót üzemeltet. A vendégek az alábbiak szerint rendelhetik meg a szolgáltatást: - szállás+ reggeli - szállás+reggeli+vacsora (félpanzió) Önállóan csak szállás nem vehető igénybe, kizárólag valamelyik étkezéssel. (Ezeknek a "csomagoknak" külön napi díja van.) Kérdésem az lenne, hogy abban az esetben, ha a vendég a szállást reggelivel, vagy vacsorával együtt kéri, ezt külön kell-e számlázni, illetve egyben, egy szolgáltatásként, és hány százalék áfát tartalmaz ekkor a számla? Tisztelettel: Szabó Zoltánné
Fordított áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Építőipari cég engedélyköteles munkát végez, tehát fordítottan adózik. Megegyezett garázskapu beépítésére egy céggel. Előlegbekérőt küldött, melyen felsorolta, hogy hány garázskapuról van szó, és mennyi a munkadíj. Az előleg utalása után a garázskapu beépítése megtörtént, és kiállította a végszámlát fordítottan. Felsorolta a végszámlán az előleget, és a garázskapuanyag-végszámlát. Mindent fordítottan. A kérdésem az lenne, hogy ebben az esetben ténylegesen fordított vagy sem az áfa? Tehát jól állította-e ki a számlát vagy sem? Köszönettel.
Számla kiállítása
Kérdés
Ügyfelem (kft.) lakóingatlant kívánt értékesíteni áfamentesen. A foglalóról számlát állított ki 2014-ben, 2015 februárjában pedig az első vételárrészt is leszámlázta. 2015 májusában az ügylet ügyfelem hibájából meghiúsult, ezt követően a vevő kétszeres foglalót, vételárrészt, bánatpénzt és elállás miatt kötbért kapott ügyfelemtől (ügyfelem ezekről a tételekről számlát nem állított ki). Az eredeti adás-vételi szerződést felbontó megállapodás, mely részletezi a fenti összegeket tételesen, 2015. májusi keltezésű. Mit kell tenni az eddig kiállított számlákkal, és milyen teljesítési időponttal? Kell-e újakat kiállítani? Köszönöm ha válaszolnak, üdvözlettel CsK
Előre kifizetett üzemeltetési költség
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk egy nyári tábort üzemeltet, amelynek területén az ifjúsági faházak mellett cégeknek is vannak üdülő faházai. Az egyik cég több évre előre szeretné kifizetni az üzemeltetési költséget. Az általuk átutalt összegről minden évben el kell számolnunk az üzemeltetési költséggel. Tulajdonképpen az előre átutalt pénz ameddig tart, addig nem fizetik az éves fenntartási díjat. Kérdésem, hogy a számlán teljesítési időként milyen dátumot kell feltüntetni, illetve a számvitelben ezt hogyan kell könyvelni, tekintettel arra, hogy több évre szól?
Reklám-, médiatartalom-támogatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy filmeket, televíziós műsorokat készítő bt. a műsorszámai végén különböző cégek logóját szeretné feltüntetni. A műsorszámok helyi tévécsatornákon keresztül kerülnek adásba, illetve megjelennek internetes portálokon. Milyen szerződést kell kötnie a cégekkel, és milyen jogcímen kell számlát kiállítania a logó feltüntetéséről (vagy pedig, ha ezt írja ki a műsor végén: "stábunk szállását a .... biztosította)? A média- és sajtótörvények meghatároznak kereskedelmi közlemény, reklám, támogatás fogalmakat, de nem tudjuk, melyik a helyes meghatározás.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
