2768 találat a(z) számlázás cimkére
Bizományosi értékesítés számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy "A" cég által egy másik, "B" vállalkozásnak értékesítési célra átadott termékek esetében havi elszámolást kívánnak alkalmazni úgy, hogy az értékesítő "B" vállalkozás havonta listát küld a termékek fogyásáról, amit "A" céggel ekkor rendeznek pénzügyileg. A kérdésem, hogy ilyen esetben milyen szabályok vonatkoznak a számlázásra? Lehetséges-e csak a havi részfogyásokat számlázni "A" cégből "B"-nek? Mi lesz a teljesítés dátuma a számlán? Előre is köszönöm válaszát!
Határon átnyúló személyszállítás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy személyszállító vállalkozás – belföldi székhellyel, telephellyel –, és adott egy belföldi adóalany megrendelő. A megrendelő megrendel egy buszos kirándulást belföldi indulással, belföldi és külföldi útszakasszal is (szlovák útszakasz) és még aznapi visszaérkezéssel belföldre. Kérdésem, hogy helyesen számlázott-e a szállító, ha a számlájában a belföldi útszakaszt áfa hatályán kívüliként, míg a külföldi útszakaszt 0 százalékkal tüntette fel? Az áfatörvény 105. paragrafusa itt értelmezhető? Hiszen van ugyan érintve külföldi EU-s érkezési hely, ahol megtekintenek egy várat, de még aznapi visszatérés van Magyarországra. Köszönettel!
Frissen alakult angol cégnek számlázás
Kérdés
Tisztelt Adószakértő! Egy magyarországi áfaalany cég számlázna szolgáltatást egy frissen alakult angol cégnek, amely még nem rendelkezik VAT-számmal. (Nem érte el a bevételi értékhatárt, amikor ezt megkapja, illetve nem kért külön.) Az angol céget könyvelő szakember azt a tájékoztatást adta ügyfelemnek, hogy a cég ennek ellenére adóalanyként kezelendő, és részére az uniós adószám nélkül is áfát nem tartalmazó számlát kell kiállítani, mert VAT-szám nélkül is adóalany, illetve egy nyilatkozatot adnak ügyfelemnek erről. A számla kiállításakor az "áfatörvény 37. (?) paragrafusa alapján az áfa területi hatályán kívüli értékesítés" szöveget kell feltüntetni. Helyes-e ez így? Ha igen, akkor nekünk Magyarországon az ilyen értékesítést az áfabevalláson és az uniós összesítőn is fel kell tüntetnünk, ha igen, melyik sorokon/lapon? Válaszát köszönöm!
Könyvelési díj számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Könyvelési és bérszámfejtési díj számlázásával kapcsolatban szeretném a segítségét kérni. 2015. 06. 30-áig folyamatos teljesítésű számlát állítottunk ki, amelyben a könyvelési díjat előre számláztuk ki, míg a bérszámfejtési díjat utólag (létszámadat ismerete miatt). 2015. 07. 01-jétől 2 darab számlát kell kiállítani az alábbiak szerint? 1. Például könyvelési díj: október havi számla kelte 2015. 10. 01., teljesítési idő 2015. 10. 01., fizetési határidő 2015. 10. 16. 2. Bérszámfejtési díj szeptember hóban: számla kelte 2015. 10. 12., teljesítési idő 2015. 09. 30., fizetési határidő 2015. 10. 28. Válaszát előre is köszönöm.
Zálogjoggal terhelt ingóság értékesítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben várnánk válaszukat: Két adóalany vevő-szállító kapcsolatban vannak egymással. A vevő bizonytalan pénzügyi helyzete miatt a szállító fedezetet kért ingó dologra, mivel a vevő határidőre nem tudta kifizetni a fennálló tartozását. A két adóalany Ingó adásvételi szerződést köt jelzálogjog-megszüntetéssel. A vevő kizárólagos tulajdonjogát képezik az adásvételi szerződéshez csatolt, egy megadott mellékletben megjelölt vagyontárgyak, a kölcsönösen kialkudott vételáron. Az adásvételi szerződés napján a vevő számlát bocsát ki, és a gépek átadásával a vevő tartozása megszűnik. Szeretnénk megkérdezni, hogy a számlát áfásan vagy fordított áfásan kell a számlakibocsátónak kiállítani?
Magyar nagykövetség részére történő szolgáltatásnyújtás áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Abban szeretném a segítségüket kérni, hogy, ha magyar kft. nyújt szolgáltatást a csehországi magyar nagykövetségnek, a számlázás milyen áfatartalommal történik. Zenekari fellépésről van szó Prágában. Segítségüket köszönöm.
EU-s szállító magyar adószámmal
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1/. Egyik német partnerünktől árut vásárolunk, és közösségi beszerzésként kezeltük eddig. Az áru beérkezett Németországból. Most jutott tudomásunkra, hogy időközben a német partner kért magyar adószámot. Helyesen számláz-e továbbra is a német adószámmal? 2/. Ugyanennek a partnernek mi is számlázunk exportot, eddig EU-s vevőként kezeltük, annak ellenére, hogy volt magyar adószáma, mivel nem volt tudomásunk az időközben kért magyar adószámról. Az áru elhagyja az országot. Hogyan számlázunk helyesen?
Egységes logisztikai díj tartalma
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésre várnám szíves állásfoglalását. Több, építőanyagot értékesítő partnerünk az általunk vásárolt termék (cserép stb.) számlázásakor logisztikai díjat számít fel, mely szállítási szerződésük szerint tartalmazza a raklap betéti díját, csomagolási díjat, illetve az egyéb szállitással kapcsolatos költségeket. A raklapok árát, annak visszaszállítása után a szállító visszafizeti. Véleményem szerint a raklap az értékesítés során, mint külön termékértékesités valósul meg, így az nem lehetne része a logisztikai költségeknek. A számlán a raklap mennyiségét, egységárát, áfamértékét, valamint értékét külön soron a logisztikai költségektől elkülönítve kellene feltüntetni. Várom mielőbbi szíves válaszát a fentiekkel kapcsolatban. Köszönettel.
Felnőttképzés áfája
Kérdés
Felnőttképzési engedéllyel rendelkező társaság áfás számlát bocsát ki angol nyelvtanfolyamról, azért "mert különben sok adminisztrációval járna az előírt nyilvántartások vezetése". A tanfolyam díjának meghatározott százalékát a munkavállalóval megtéríttetik. Erről mentes számlát bocsátottak ki. A vállalkozás a bejövő számlában felszámított áfát levonásba helyezte. Kérdéseim: 1. A képző intézet helyesen járt-e el akkor, amikor áfás számlát állított ki, saját döntése alapján? 2. Levonható-e az áfa – részben, vagy egészben –, mivel nyelvi képzés esetén nem kizárólag üzelti célt szolgál a képzés, és egy részét meg is téríttetik a munkavállalóval? 3. A továbbszámlázást áfa nélkül, illetve áfával növelten kell elkészíteni?
Láncértékesítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi ügyletben az áfa meghatározásához kérném a segítségüket. "A" magyar cég terméket értékesít "B" cégnek, amely Dániában bejegyzett, de Magyarországon, a belföldi értékesítései vonatkozásában áfaregisztrációval rendelkezik. "B" továbbértékesíti "C" román végvevőnek. Az áru fuvarozását "C" végzi; "A" telephelyéről ő szállítja/szállíttatja el az árut. Véleményüket kérem az egyes értékesítések áfabeli megítéléséhez és "B" által használandó adószám eldöntéséhez abban az esetben, ha "B" végül rendelkezik a szükséges CMR-rel (a román vevő megküldi azt neki), illetve, ha nem.
Kapcsolt vállalkozás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Azzal a kérdéssel fordulok Önhöz, hogy kapcsolt vállalkozások mennyit számlázhatnak egymás között átutalással, bejelentési kötelezettség nélkül? Válaszát előre is köszönöm.
Magyar cég külföldön teljesített fuvarszolgáltatása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk Magyarországon, magyar cégtől rendel meg Romániában fuvart. A magyar fuvarozó cég a román (nem tudom, milyen kapcsolat van köztük, csak a nevük azonos, talán az is egy leányvállalat, mint a a magyar) cégével a Romániába leszállított értékesítésünket teríti (szállítja ki) több városba és több áruházba. A magyar cég most eurós számlát állít ki, és 27 százalékos áfát számol fel. Helyes ez így? Úgy tudom, a román (partner cége) leszámlázza a magyar fuvarozó cégnek, és ő, mint közvetített szolgáltatást, számlázza azt tovább. Köszönöm a válaszukat!
Vásári árusítás külföldön
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Magyarországi kft. keretein belül Németországban kívánok lángost készíteni karácsonyi vásárban. A helyet a vásár rendezője biztosítaná. A vásár időtartama 2 hónap. Köteles vagyok-e külföldi telephelyet létrehozni, ha igen, milyet? Melyiknek milyen előnye, hátránya van? Ismereteim szerint két forma áll lehetőségként rendelkezésre: önálló telephely vagy önállósággal nem rendelkező üzemi telephely. Áfaalanyként a külföldön végzett tevékenységből származó bevételemet a német hatóságok felé kell-e leadóznom vagy az itthoninak? Német, 19 százalékos áfával kell kalkulálnom, vagy a magyar 27 százalékkal? Abban az esetben, ha a külföldi bevételem nem haladja meg a német alanyi adómentesség határát, akkor ott áfamentesen értékesíthetek? Ha magyar lakóhellyel rendelkező alkalmazottakat viszek ki, őket bejelenthetem Magyarországon, vagy csak Németországban?
Munkagép bérleti díjának áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelünk gépkocsik és munkagépek bérbeadásával foglalkozik. Bérbevennének tőle egy lánctalpas kotrógépet. A bérlő azt kéri, hogy a bérleti díjat fordított áfás számlával állítsuk ki. Tudomásom szerint a munkagép önmagában történő bérbeadása/kölcsönzése az áfatörvény szerint bérbeadásnak minősül, ami nem tartozik a fordított adózás szabályai alá. Van ebben esetleg valami változás? Kérhet ilyen számlát a bérlő? Köszönöm szépen a segítséget!
Őstermelő és kiserőmű-szolgáltatás áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy adószámos magánszemély őstermelő, aki őstermelőként 7-es (mezőgazdasági kompenzációs rendszer mellett alanyi adómentességet választ), 8-as (az áfatörvény XIV. fejezete alapján mezőgazdasági tevékenységnek minősülő tevékenységet folytat, és a kompenzációs felár megtéríttetésére igényt tart) kód alatt mentes az áfafizetés alól. Háztartási kiserőművet üzemeltet a házában, amelynek a termelése a ház fogyasztásának a kielégítésére volt tervezve. Használat közben kiderült, hogy a kiserőművel nettó betápláló a hálózatba, így számláznia kell az energiaszolgáltató felé. Valószínűleg a jövőben is. Kérdésem: áfamentes számlát állíthat-e ki, vagy általános alanyi áfamentességet kell választania? Be kell-e jelentenie tevékenységként a kiserőmű-energiaszolgáltatást? Köszönettel: Reményiné
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
