2768 találat a(z) számlázás cimkére
Képviseleti szerződés
Kérdés
Sportoló képviseleti szerződést kötött egy kft.-vel. A kft. képviseleti díjat kér a sportolótól –ami a nettó jövedelmének bizonyos százaléka –, erről a kft. számlát bocsát ki. A kibocsátott számla áfás?
Ingatlan-bérbeadás katásként
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Katás egyéni vállalkozó vagyok. Résztulajdonosként (a társtulajdonosok hozzájárulásával) egy cégnek szeretném a közös tulajdonú ingatlant bérbeadni. A leendő bérbevevő a rezsiköltségekről is számlát (továbbított szolgáltatás?) kér. Szeretném, ha tájékoztatnának a feladataimról és kötelezettségeimről. Eddig még nem volt ilyen jellegű feladatom, és nem szeretnék az adóhatósággal vitába keveredni. Válaszukat előre is köszönöm.
Webes értékesítés számlája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk internetes megrendelések alapján készít és postáz egyedileg, kézzel készített, személyre szóló ajándékokat. A megrendelés e-mailen érkezik, díjbekérőt kap a megrendelő, majd az utalás után kiállítjuk a számlát. A számla számlázó programmal készül, nem e-számla. Kérdéseim: 1. A számlát kiküldhetem-e e-mailen a megrendelőnek, és elegendő-e ez a kézbesítési mód, vagy postán is ki kell küldeni? 2. Szabályos-e az, hogy a számla nem kerül bele a csomagba? A megrendelő a csomagot egy harmadik személynek rendeli, ajándékba küldi, tehát abban nem lehet benne a számla. Hogyan lehet szabályosan eljárni ebben az esetben? Tudom, hogy a NAV próbavásárlásokat tart, és keresi a számlát a csomagban. Ilyenkor mi a jó megoldás? Várom megtisztelő válaszát. Üdvözlettel: Székely Erzsébet Netvestor Kft.
Különbözeti adózással kapcsolatos szabályok
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy használtcikk-kiskereskedelemmel (ékszer-kiskereskedelem) foglalkozó, különbözeti adózást választó cég esetén milyen szabályok vonatkoznak a számlakiállításra? A 2007. évi CXXVII. áfatörvény 222. paragrafus (1) pontja szerint a termékbeszerzéshez kapcsolódó előzetesen felszámított adó levonására nem jogosult, valamint a kiállított számlán áthárított adó nem szerepelhet. Az alábbi hivatkozás értelmében a használt ékszer felvásárlásakor a számlán kell-e feltüntetni valamilyen információt, illetve ezek szerint áfatartalom nélkül kell kiállítani minden esetben a vételi jegyeket, számlákat, függetlenül attól, hogy ki a vevő? (Többnyire magánszemélyek.) További kérdés még, hogy a nem ékszerkereskedelemmel összefüggő költségszámlák (például irodaszer, közüzemi díjak, stb.) elszámolására milyen szabályok vonatkoznak ebben az esetben? A cég törzsadatában "az áfa-fizetési kötelezettséget az általános szabályok alapján állapítjuk meg” és a „viszonteladóként ezen tevékenységünk egészére nem alkalmazzuk az áfatörvény XVI/2. alfejezetének rendelkezéseit” szerepel. Köszönöm válaszát: Crimpware Kft.
Ingatlaneladás számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. 3/5 arányban birtokol egy, az ingatlan-nyilvántartásban "kivett lakóház, udvar, egyéb épület" megjelölésű ingatlant körülbelül 15 éve. Az ingatlan adásvétellel jutott a birtokába, melyet már az előző tulajdonos is használt. Ezt az ingatlant most szeretné értékesíteni. Kérdésem, hogy helyesen járunk el, ha az áfatörvény 86. paragrafusának j) pontja alapján áfamentesen számlázunk? További kérdésem, hogy a fent hivatkozott törvényhelyen "a beépített ingatlan (ingatlanrész) és az ehhez tartozó földterület" megjelölésből az "ehhez tartozó földterületen" pontosan mit kell érteni: azt a területet, amin az ingatlan áll, vagy idetartozik az ingatlant körülvevő terület, például udvar is? Köszönöm, és elnézést kérek, ha a második kérdés egyértelmű kellene, hogy legyen: Szabóné Sós Ildikó
Építési munka számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbiakra szeretném a segítségüket kérni. Egy cég szerződést kötött egy csarnok felépítésére. A számlát 7 részletben fogja kiszámlázni az alábbi ütemezésben. 0. Tervezési díj. I. Kivitelezés előleg. II .Az alapozás a csarnoképülethez tartozóan elkészül. III. Az acélszerkezet főtartói a helyszínre érkeznek. IV. A szendvicspanel burkolatok a csarnoképülethez a helyszínre érkeznek. V. A csarnoképületre a tető szendvicspanelek felkerülnek. VI.A csarnoképületre az oldalfal szendvicspanelek felkerülnek. VII. Az épület végső átadása, a szerződés teljesülése. A kérdés az lenne, hogy számlázáskor hogy járunk el helyesen? Hiszen a munkában van tervezés, van anyagköltség és kivitelezés. Hogyan számlázzunk helyesen? Van amiről áfásan, és van amiről fordított áfával kell kiállítani a számlát az egyes részmunkák számlázásakor? Köszönöm szépen a segítséget!
Rendelés mellé adott ajándék
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbiakban szeretném kérni a segítségüket: Egyik partnerünk DVD-ket árul. Most lesz egy szülinapi hét, amikor a megrendelések mellé ajándékként egy hűtőmágnest is kapnak a vevők. Az érték néhány száz forint, mely véleményem szerint üzletpolitikai reklám ajándéknak minősíthető, mivel megfelel az szja-törvény 1. számú melléklet 8.14 pontjának. A kérdésem arra irányulna, hogy ezeket hogyan dokumentáljuk? A számlán tüntessék fel, hogy ajándék hűtőmágnes 0 forintért, vagy milyen más módon lehet, illetve kell ezt dokumentálni? A DVD-k postán vagy futárszolgálattal kerülnek a vevőkhöz, ezért egyéb átvételi dokumentációra nem igazán van lehetőség. Köszönöm szépen a segítségüket!
Bérletidíj-számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magánszemélyként vállalkozásnak adok bérbe ingatlant, amelyre még 2009-ben kértem adószámot, alanyi mentesként. A vállalkozás a bérleti díjból mindig levonja az szja-t, és csak a nettó értéket utalja nekem. Kérdésem az lenne, hogy a cég részéről elég lenne-e csak a bérleti szerződés alapján a bérszámfejtés részeként elszámolni a bérleti díjat számla nélkül, vagy köteles vagyok minden hónapban számlát adni? Válaszát előre is köszönöm.
Hitelesítési díj
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Evás egyéni vállalkozó mérlegek hitelesítésével foglalkozik. A jogszabály szerinti hitelesítési díjat befizeti a mérésügyi szakhatóság felé úgy, hogy azt begyűjti az ügyfelektől, és egy összegben befizeti, vagyis ez nem az ő bevétele lenne. Milyen lehetősége van, hogy ezekről a díjakról ne ő adjon számlát, és fizessen utána evát? Ebben kérném szíves szakvéleményüket, tanácsukat, hogyan lehetne helyesen eljárni. Válaszukat köszönöm.
Gépbérlet számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk mélyépítésben használatos gépek kölcsönzésével szeretne foglalkozni. A gépek kölcsönzésével kapcsolatban kiállított számlánál a teljesítési idő hogyan alakul a következő esetekben: Az ügyfél kibéreli a szóban forgó gépeket eseti jelleggel, egy adott időszakra, amelyről szerződés készül. A bérleti díjat átutalással fizetik meg. Ilyenkor időszakos elszámolásról beszélünk, és a teljesítés megegyezik a fizetési határidővel a számlán? Ha mondjuk csak 1 napra bérelnek ki egy gépet, akkor is így kell eljárni? Mire kell figyelnünk az ilyen jellegű bérleti díjak számlázásánál, hogy a számla megfelelően legyen kiállítva? Válaszát előre is köszönöm!
Bizomány/ügynök
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk, mint jegyiroda, külső szervezők által szervezett események belépőjegyeinek terjesztését vállalja. Az értékesítésnél a saját nevünkben, saját számlára járunk el, tehát a végfelhasználóknak mi állítjuk ki a számlát az eladott jegyekről, és mi kapjuk meg az ellentértéket is. Ezután utólagos elszámolással a szervező szintén benyújtja felénk a számláját az eladott jegyekről. Az eladott jegyek függvényében százalékos arányban jutalékot/bizományosi díjat kapunk. Kérdésünk, hogy melyik a helyes elszámolás számlázás és adózás tekintetében? Mi kiállítjuk a számlát a végfelhasználó felé, ezután a szervező ugyanilyen értékben (mivel a jegyeket nem adhatjuk drágábban) kiállítja az ő számláját felénk, végül mi visszaszámlázzuk a jutalékot/bizományosi díjat a szervező felé. Vagy mi kiállítjuk a számlát a végfelhasználó felé az eladott jegyekről, a szervező pedig jutalékkal/bizományosi díjjal csökkentett számlát állít ki felénk?
MLM-rendszer
Kérdés
Egy MLM-es cég felépítésén dolgozik az egyik általunk könyvelt cég. A kérdéseink a következőek lennének: 1. vevő: nem szándékozik vállalkozóként dolgozni, csak, és kizárólag saját fogyasztásra vásárol az általunk könyvelt cég termékeiből. A cég által mindenki számára egyformán elérhető kedvezményeket ad a vásárlóinak a megvásárolt termékek bruttó értékének valamilyen százalékában. A kedvezményt rögtön vásárlás után leszámlázza a kft. (jóváíró számlát készít róla), viszont ezt a kedvezményt a vevő csak a következő vásárlásnál számíthatja be, kompenzálhatja. Helyes-e ez így? Nem gond-e, hogy a jóváíró számla akár hónapok eltelte után íródik jóvá pénzügyileg, a következő vásárláskor? 2. vevő: amennyiben a magánszemély nemcsak vásárol a kft.-től, hanem marketing-tevékenységet is folytat, más magánszemélyeket beszervez vevőként, illetve szervezőként dolgozik, ebben az esetben a magánszemélynek milyen időponttal kell vállalkozóvá válnia? Elegendő csak akkor kiváltania a vállalkozói igazolványát, amikor már olyan összeg kiszámlázására van lehetősége, amikor megéri vállalkozóvá válnia (akár egy év múlva, 2016-ban)? A kft. esetében okoz-e gondot, hogy egyösszegben számlázzák le felé a vállalkozói jutalékot, és ez esetlegesen két különböző adóévet érint (2015-2016)? A vállalkozói szerződés ebben az esetben hogyan készüljön el, milyen dátummal? Amennyiben mégis úgy dönt, hogy magánszemélyként érvényesíti a kedvezményt, és nem válik vállalkozóvá, akkor mit tud tenni a kft.? Visszamenőlegesen a jóváíró számlákat milyen dátumokkal készítse el?
Telefonáfa, szja, vélelmezett magáncél
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi linken található cikkel kapcsolatban írok: http://adozona.hu/szamvitel/Amit_a_telefonszamla_adojarol_es_szamvitele_CF6F1E#utm_source=adozona.hu&utm_medium=email&utm_campaign=ado_weekly A NAV-tól korábban állásfoglalást kértem annak kérdésében, hogy a vélelmezett magáncélú telefonhasználatot (20 százalék) ki kell-e számlázni, vagy pedig egyszerűen levonható a bérből, vagy költségtérítésként befizetheti a munkavállaló a pénztárba. A NAV szerint minden esetben számlát kell kiállítani. Tehát áfa terheli a 20 százalék vélelmezett magáncélú telefonhasználat munkavállaló általi megtérítését. Ezzel szakmailag én sem értenék egyet, de ezt a választ kaptam. Ezúton kérem ezzel kapcsolatban szakmai véleményét, mert több fórumon, illetve az Ön cikkében is az olvasható, hogy ilyen esetben nem szükséges áfás számla kiállítása – a NAV állásfoglalással ellentétben. További kérdésként merült fel, hogy szükséges-e havonta továbbszámlázni, vagy pedig elég a munkavállalóval megállapodni abban, hogy bizonyos időszakonként téríti meg a 20 százalékot? Válaszát előre is köszönöm.
Közösségi szolgáltatás áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy közösségi adószámmal rendelkező, áfakörbe tartozó egyéni vállalkozó hirdetés közvetítésével foglalkozik, kiállít számlát a megrendelőnek, és ő pedig befogad számlát a hirdetést megjelentető szolgáltatótól. Belföldi viszonylatban áfát számol fel, és a szolgáltatótól kapott számla áfájából levonva a különbözetet utalja át az adóhatóság részére. Viszont most szlovák ügyfél a megrendelő, de magyar a hirdetést megjelentető szolgáltató, kérdés, hogyan lehet ezt megoldani? Válaszát előre is köszönöm.
Közösségen belüli oktatás szolgáltatás számlázása
Kérdés
Tisztelt Bartha László! Legutóbbi kérdésemre érkezett válaszát nem tudom értelmezni, kérem legyen segítségemre a pontosításban! A második kérdésem a következő volt: Az oktatással foglalkozó magyar cég szerződést szeretne kötni egy román alapítvánnyal, aki rendelkezik román adószámmal (tehát adóalany), de közösségi adószámmal nem. Az oktatás a román partnernél teljesül, ott lesz megtartva a nyelvi kurzus egy EU-projekt keretében. A magyar cég alanyi adómentes státuszú, rendelkezik közösségi adószámmal. Hogyan kell majd a számlát kibocsátania, mi a helyes eljárás (mit írjon a számlára szöveges részként, illetve adókulcsnak, számítson-e fel áfát, ha igen, mennyit, és ezt hol kell bevallani és befizetni). Válasza alapján a magyar cég úgy állítja ki a számlát, hogy szerepelteti a saját közösségi adószámát, a román cégét nem (mivel nekik ilyen nincsen), nem számít fel semmilyen áfát, viszont feltünteti hogy "fordított adózás", és hogy "áfa örvény területi hatályán kívüli". Az így kiállított számlát a partner közösségi adószámának hiánya miatt a 15A60 nyilatkozatban szerepeltetni nem tudjuk, és áfabevallást sem tudunk beadni. Kérem legyen szíves részletesen leírni, hogy mi a helyes eljárás, mert válaszából nem tudjuk pontosan értelmezni! Köszönettel!
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
