2768 találat a(z) számlázás cimkére
Üembentartói jog átruházása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következőekben kérném a segítségét: Adott két kft, A és B. A Kft. a teherautói üzembentartói jogát átruházza B Kft.-re. Kérdésem a következő lenne: milyen könyvelési teendők vannak a két cégben? A Kft. csak szerződést írt, számlát nem állított ki. Kell-e számlát kiállítani (áfásat?)? A Kft-nek elegendő-e csak az üzembentartói jog átruházásáról kiállítani a számlát, és elszámolhatja-e továbbra is a teherautók után az értékcsökkenést? B Kft. hova könyveli az üzembentartói jogot? Lehet-e ingyenes az üzembentartói jog átruházása a két fél között? Milyen értéken kell az üzembentartói jogot átszámlázni (tetszőleges ár, piaci érték, függ-e a tehergépkocsi értékétől)? Elegendő-e egyszeres díj vagy esetleg kell-e havonta számlázni? A szerződésben kell-e időtartamot feltüntetni? Válaszukat előre is köszönöm! Rác Rita
Bevalláson dátumok
Kérdés
Szép jó napot! Abban kérem segítségüket, hogy mikor, milyen induló (kezdő) dátumot kell írni. Nemrég alakult kft. alapító okiratának kelte: 2015. 09. 28. A cégbírósági bejegyzés kelte: 2015. 10. 13. Tevékenységét nem kezdte meg a cégbejegyzés kezdetéig, és még jelenleg sem folytat tevékenységet. Ügyvezető megbízással, cégkivonatban benne van, hogy a kezdete: 2015. 09. 28. Az első 1508-as bevallás időszaka: 2015. 09. 28. – 2015. 09. 30. Havi áfabevallás szeptemberben vagy októberben indul? Ha szeptemberben, akkor az időszak: 2015. 09. 28 – 2015. 09. 30. Mikortól érvényes az adószáma: az alapító okírat keltétől, a cégbejegyzés napjától? Vagy, amíg még bejegyzés alatt volt a cég, kapott tanúsítványt, amin ez áll: A cég adószáma.............Státusz kezdete: 2015. 10. 07. Segítségüket köszönöm Üdvözlettel: Szalay Ilona Margit
Alanyi adómentes szolgáltatás továbbszámlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy áfakörbe tartozó vállalkozás csatornatisztítási szolgáltatást vett igénybe egy alanyi mentes egyéni vállalkozótól. Ennek a költségnek egy részét továbbhárítja a cég két további vállalkozás felé. Az áfakörös vállalkozásnak áfamentesen vagy áfa felszámításával kell a számlát kiállítania a két társaság felé? Válaszukat köszönöm!
Ingatlanáfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó egyéni céget alapít. Az egyéni vállalkozásban lévő eszközeit átviszi az egyéni cégbe, kivéve az üzemépületet, mely elég jelentős értéket képvisel. Az ingatlan áfáját építkezéskor levonta, mivel azt adóköteles tevékenységhez hasznosította. Az épületben ezután is termelés folyik, amely termelés áfaköteles, és az egyéni cégnek levonási joga van. (Ugyanazon termelő tevékenységhez hasznosítja az épületet, mint korábban, csak bérleti jogviszonyban, mint bérbevevő.) Az egyéni vállalkozás megszűnése után az adózó, mint magánszemély adja bérbe a tulajdonát képező ingatlant az egyéni cégnek, és mivel az a következő lépésben kft.-vé akar alakulni, majd a kft.-nek. Az egyéni vállalkozás megszűnése előtt dönthet-e úgy, hogy a bérbeadási tevékenységet, mint magánszemély végzi, és az áfatörvény 86. § 1. bekezdés l pontja szerinti adómentes bérbeadási tevékenységet adókötelessé teszi? Döntése alapján jogosult lesz-e arra, hogy az egyéni vállalkozás megszűnésének időpontjában az egyéni vállalkozásban levont áfát nem kell visszafizetni, hanem majd csak esetleg akkor – jóval későbbi időpontban –, amikor az eszközt ténylegesen kivonja a termelésből a bérbeadás megszűnésekor? Azt tudom, hogy ebben az esetben fordított áfás számlát kell kibocsátania a bérbevevő felé, aki köteles lesz a bérleti díjra az áfát felszámítani, bevallani, amit le is vonhat, mivel a tevékenysége feljogosítja rá. A választ előre is köszönöm. Bernáthné
Egyesület névváltozás
Kérdés
Egyesületnél névváltozás és elnökségitag-változás lesz. Kérdésem az lenne, hogy névváltozás esetén, amennyiben már megvan a közgyűlési jegyzőkönyv, az alapszabály módosítása folyamatban van, mikortól kell a számviteli bizonylatokon az új nevet használni? A bírósági bejegyzés hónapokig eltarthat. Az után? Az adóhivatal felé van-e valamilyen bejelentési kötelezettség a névváltozással és az elnökváltozással kapcsolatban? A változás időpontja itt is a végzés jogerőre emelkedésének a napja lenne? Köszönöm válaszát!
Statisztaközvetítés
Kérdés
Egy kft. a szereplők, statiszták válogatását, szervezését, szereplők és statiszták közvetítését végzi próbákra és forgatásokra, statiszta ügyelő és adminisztrációs munkatárs segítségével. A két fél által kötött szerződésben is ez a feladat szerepel. Munkáltatói jogkört a számlát befogadó cég nem gyakorol. A személyek a közvetítő céggel alkalmi foglalkoztatotti jogviszonyban, illetve alvállalkozói jogviszonyban állnak. Ezzel kapcsolatban szeretném megkérdezni, hogy fordított áfásan kell-e a számlát kiállítani Magyarországon nyilvántartásba vett áfaalanynak, tehát ez az általa végzett szolgáltatás munkerő-kölcsönzésnek minősül-e?
Fordított áfa
Kérdés
Gépi földmunkákat végzek, mint egyéni vállalkozó. Építésiengedély-köteles építkezésen dolgozom a saját árokásó gépemmel. Véleményem szerint fordított áfás számlát kell kiállítanom az elvégzett munkáról. Milyen számlát kell kiadnom, ha csak az árokásó gépemet adom bérbe az építésiengedély-köteles építkezéshez? Köszönettel.
Áfa – teljesítés helye
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Szerb cég harmadik országból Szlovénián keresztül behozza termékét Magyarországra (Szlovéniában vámkezeli, és lépteti be az EU-ba, az ottani adószámára.) A szerb cég magyar EU-s adószámmal bír. Az így beléptetett terméket a szerb cég megrendelésére Magyarországon minőségellenőrzik, szükség szerint javítják, csomagolják és később valamikor Ausztriába, illetve Németországba továbbítják (a szerb cég ottani, ugyancsak EU-adószámmal bíró címeire. Az ellenőrzés, javítás csomagolás, stb. a szerb cég itteni, speditőrnél tárolt készletéből, eseti lehívással történik. A műveletek után a készlet visszakerül a speditőri raktárba, a magyar szolgáltatónak sem a beérkezésre, sem a termék további mozgására nincs rálátása. Kérdezném, hogy a magyar javító cég kinek, és milyen áfás számlát állít ki? (A szerb cégnek területi hatályon kívüli, mentes számlát, esetleg – az itteni készlet és a magyar adószáma okán – belföldi áfás számlát a szerb cég magyar adószámára? Befolyásolja az áfa meghatározását az a tény, hogy a szolgáltató belföldön (HU) veszi át, és éppúgy belföldön adja vissza a terméket a szerb cégnek? A vita ott állt elő, hogy a szerb cég mentes számlát akar, ugyanakkor a belföldi szolgáltatónak semmi információja nincs arról, hogy ez a művelet bárhogyan is külföldi lenne. Bérmunkaként nem tudjuk értelmezni, mert az áruk EU-beléptetett státusszal bírnak. Közösségen belüli szolgáltatásként sem, mert a megrendelő szerb. Válaszukat várva, üdvözlettel.
Számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Tárgaságunk digitális mikroszkópok fejlesztésével foglalkozik. Egy svájci alapítvány rendelne tőlünk mikroszkópot. Ő lenne a vevő, neki állítjuk majd ki a számlát. Viszont, szállítanunk egy nepáli kórházba kellene, ugyanis tulajdonképpen nekik adják ajándékba az eszközöket. A kérdésem az lenne, hogy ebben az esetben a vevő neve a svájci alapítvány lesz, a szállítási cím pedig a nepáli kórház címe? Egyik sem EU-tag. Így adómentesen kiállítjuk a számlát. Ez így rendben lenne? Egyéb adó-/áfakérdést nem vet fel az adott ügy? Az adómentesség bizonyításához csak a nepáli vámpapír kell majd, hogy elhagyta az országot az áru? Válaszát előre is köszönöm!
Reklámszolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk hirdetési kampányt rendelt meg Magyarországon. Lehetősége van az igénybe vett szolgáltatást EU-n kívüli, külföldi partnerének átszámlázni, mivel a kampányban ő is érintett. Kérdésem, hogy erre az esetre vonatkozik-e a 38. §, azaz, hogy a szolgáltatás helye Magyarország, s áfásan kell kiszámlázni? Köszönöm.
Adomány szálllításának támogatása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A segítségét szeretném kérni az alábbi kérdésben: cégünk segítséget nyújt egy magyarországi szervezetnek, átvállaltuk a segélyadomány Magyarországra történő szállításához kapcsolódó fuvarköltség kifizetését. Tehát kaptunk egy számlát, ami fuvarköltségről szól. Adományra könyvelhetjük ezt a számlát? Válaszát előre is köszönöm!
Adatszolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésünk, hogy 2016-tól a könyvelő irodáknak és egyéb szolgáltató tevékenységet végzőknek lesz-e, és milyen adatszolgáltatási kötelezettségük a NAV felé a bevételeikkel kapcsolatban? Másik kérdésünk lenne, hogy a társaság egyösszegű vállalással számláz építési tevékenységet építésiengedély-köteles beruházáshoz. A kivitelezéshez szükséges anyagot is a vállalkozó biztosítja. Fordított áfás-e a számla teljes összege, vagy meg kell-e bontani anyagköltség- (egyenes áfás) és szolgáltatás (fordított áfás) részre? A megrendelésben szerződésben anyaggal együtt szerepel a vállalt összeg. Válaszukat előre is nagyon köszönjük. Mné.
Harmadik országba nyújtott szolgáltatás áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy vállalkozó egy USA-ban működő adómentes nonprofit egyházi szervezet részére nyújt fordítási, nyelvi és tartalmi felülvizsgálás szolgáltatást Magyarországról. A vállalkozó tevékenységét Magyarországon végzi, majd az elkészült anyagokat továbbítja a szolgáltatás igénybe vevőjének. Kell-e ebben az esetben magyar áfával számláznia, vagy a szolgáltatás az áfatörvény területi hatályán kívülinek minősül? Van-e jelentősége, hogy az igénybe vevő adóalanynak minősül-e az USA-ban? Mi alapján lehet megállapítani, hogy a szolgáltatás igénybe vevője adóalanynak minősül-e az USA-ban? Köszönettel: VL
Az önkormányzat, a szén és az energiaadó
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben szeretném kérni szíves állásfoglalásukat. Cégünk szénkereskedelemmel foglalkozik Magyarországon. Árajánlatkérés érkezett cégünkhöz egy önkormányzattól, amely "szociális tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó kiegészítő támogatásra" kiírt pályázat keretén belül kíván szenet beszerezni, majd azt a rászoruló lakosság körében szétosztani. Kérdésünk ezzel kapcsolatban az lenne, hogy az önkormányzatnak történő értékesítés energiaadó-köteles-e, az általunk kiállítandó számlában fel kell-e számolni az energiaadót? Tekintettel arra, hogy az önkormányzat nem felhasználó ebben az ügyletben, de nem is kereskedő, nem tudjuk eldönteni, hogy a törvény alapján melyik kategóriába tartozik. Köszönettel: Drevenka Gáborné főkönyvelő
Motorolaj számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Járműjavító műhelyt szeretnénk üzemeltetni, ahol az általunk beszerzett anyagokkal végeznénk a szolgáltatást, így például olajcserét is. Kérdésünk, hogy ráírhatjuk-e a számlára magát a terméket, tehát a motorolajat is, kell-e hozzá valamilyen külön engedély, illetve kapcsolódik-e hozzá külön adókötelezettség, beletartozik-e a jövedéki engedéllyel forgalmazható termékek körébe? Köszönettel: Jászné Kürtösi Izabella
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
