2768 találat a(z) számlázás cimkére
Új lakás építtetése fővállalkozóval – áfa 5 százalék
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Korábban olvastam már e témában itt választ, de a mai napon a NAV-tól telefonon olyan választ kaptam, ami ellentétes az itt található válasszal. Persze hozzáteszem, a NAV is más választ adott 15 nappal ezelőtt. A kérdés, hogy a magánszemély kivitelezőt bíz meg a lakás kulcsrakész megépítésére 2015-ben. A munka áthúzódott 2016-ra is. A 2016-os részteljesítés kiszámlázása 5 vagy 27 százalékos kulccsal történik-e? Amennyiben 5 százalékkal, de a lakással egybeépülve (földszinten) garázs is van, azt is lehet-e 5 százalékkal, vagy azt milyen számítás szerint kell a végösszegből kivenni?
Személyszállítás áfa
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Cégünk magyar székhelyű, normál adózású, személyszállítással, azon belül nagyrészt repülőtéri transzferrel foglalkozik. Abban kérnénk a segítségüket, hogy mit kell feltüntetni a számlán, és milyen áfatartalommal a törvényi előírások szerint a következő esetekben: – cégünk személyszállítást végez közösségi cégnek Győr-Nyíregyháza útvonalon; – cégünk személyszállítást végez közösségi cégnek Budapest-Pozsony útvonalon; – cégünk személyszállítást végez közösségi cégnek Kassa-Budapest-Bécs útvonalon; – cégünk személyszállítást végez ukrán cégnek Kijev-Budapest-Bécs útvonalon; – cégünk személyszállítást végez magyar cégnek Kassa-Budapest-Bécs útvonalon? Segítségüket köszönjük!
Ajándékutalvány értékesítésének bizonylata
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ajándékutalvány értékesítésekor – tudomásom szerint – nem kötelező számlát adni, csak megfelelő bizonylatot (akár egy bevételi pénztárbizonylat is elégséges). Áfa a vevő részére nem számolható fel. Áfakörön kívüli értékesítésről van szó. Ugyanakkor az egycélú ajándékutalvány értékesítésekor az áfa befizetendő. Ez az ellentmondásnak tűnő értékesítés hogyan oldható fel? Erről mégis áfás számlát kell kiállítani, vagy a könyvelésben igényel speciális megoldást? Válaszát előre is köszönöm!
Számlázás 2016. II.
Kérdés
Dr. Bartha László adójogi szakjogász úr! A fenti című kérdéseimre a válaszát köszönöm, de nem kaptam választ arra az esetre, amikor előre átutalással ki akarják fizetni az egész számlát, nem előleget fizetnek! Vendég érkezik 03. 30-án, de az egész számlát ki akarják fizetni 01. 20-án. Csak egy esetről van szó, nem időszaki elszámolásról! Válaszát köszönöm: Zsuzsa
Időszakos elszámolás
Kérdés
Az időszakos elszámolású ügyletek esetében mi a helyes számlázás akkor, amikor készpénzben történik a fizetés?
Cégnévváltozás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A segítségét szeretném kérni. Társaságunk a változás-bejegyzési kérelemben meghatározta a cégnév változásának időpontját (2016. 02. 01.). Előre kiértesítettük partnereinket a változásról, és már most, januárban kaptunk az új nevünkre szóló számlát. A partnerektől beérkező számlákon mely időponttól kell az új címet megkövetelni, hogy az áfa visszaigényelhető legyen, elfogadhatjuk már a januári keltezésű, új névre szóló számlákat? Segítségét és válaszát előre is köszönöm!
Adószámos magánszemély kontra egyéni vállalkozó
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adószámos magánszemély lehet olyan személy, aki egyéni vállalkozó is? Például ingatlant bérbead, mint adószámos magánszemély, és mint egyéni vállalkozónak, ruhaboltja van? Adószámos magánszemélyként bármilyen tevékenységet lehet folytatni? Konkrétan egy masszőr lehet adószámos magánszemély? Az adószámos magánszemélynek milyen adó- és járulékterhei vannak? Van-e különbség, hogy az adószámos magánszemély cégnek vagy magánszemélynek állít ki számlát az adók és járulékok megfizetésében, bevallásában? Az adószámos magánszemély 1 évben egyszer, az éves szja-bevallásban kötelezett bevallásra? Az adószámos magánszemély egészségbiztosítás és nyugdíjbiztosítás szempontjából biztosított-e? Az adószámos magánszemélynek a NAV-nál kell adószámot kérnie, vagy elegendő az adóazonosító jele, és azzal is vásárolhat számlatömböt? Elnézést a sok kérdésért, de bízom benne, hogy sikerül végre átlátnunk, és érthető választ kapnunk! Köszönöm!
Hirdetés számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. újságot és a helyi televíziót is üzemelteti. Az újságban és a tévében is lehet hirdetni. A nyomtatott formátumú hirdetés a következő hetilapban jelenik meg. Hogyan kell kiszámlázni a például 18-án átvett összeget, ha a hirdetés például 25-én és 4-én stb. is megjelenik? A tévében a képújságban lehet hirdetni ugyanilyen szisztémával, mint az újságban. Köszönöm!
100 százalék előleg
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ha egy szálláshelyen (vagy másutt) a fizetett előleg 100 százalékos, azaz, amikor a vendég megérkezik, már nem kell semmit sem fizetnie, lehetséges-e, hogy az előlegszámla egyben végszámla is legyen? Technikailag hogyan kellene egy ilyen számlát kiállítani? Köszönöm!
Lakáskiadás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az egyik ingatlanunkat szeretnénk kiadni, a kérdésünk az lenne, hogy adhat-e róla számlát olyan magánszemély (lakáskiadás magán adóazonosítóval), aki nyugdíjas és 5 százalékban tulajdonosa a lakásnak?
Év közben áttérés kata alá
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó év közben áttér a kata alá. Tevékenységét tekintve folyamatos szolgáltatásokat számláz. 2015. 08. 01-től katás. A kiállított számlán a július havi szolgáltatás teljesítési dátuma 08. 15., de ez a július havi díj értéke. Ebben az esetben ez a havi számla már a kata alá tartozik, vagy még a "sima" egyéni vállalkozás bevételéhez kell számolni?
Új lakás áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Építési vállakozó szerződést kötött magánszeméllyel új családi ház építésére 2015. évben, mely építés a magánszemély telkére történik. A munka átadása 2016-ban fog megtörténni, tehát az ügylet teljesítése 2016-ban lesz. Az építésre kerülő ingatlan megfelel az áfatörvény 3. számú melléklet 51. pontjában foglaltaknak. Kérdés: a végszámlát 5 vagy 27 százalékos áfával növelten kell-e kiállítani? Köszönettel.
Számla teljesítésének időpontja
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Egy szervezet máshová nem sorolt (m.n.s.) felnőtt oktatás keretében, tagjai és nem tagjai számára továbbképzéseket szervez 2016. 02. 17., 03. 23., 04. 13. napokon. Meghirdették, hogy aki mindhárom rendezvényen részt vesz, számára a rendezvény díjából kedvezményt biztosítanak. A résztvevő mindhárom rendezvény díját egy számlában kéri leszámlázni január végén, például 01. 26-án. A fizetési határidőt 02. 10-ében állapítják meg. Milyen időpont kerül a teljesítés időpontja rovatba? Nem időszakos elszámolásnak minősítjük. Köszönettel: Forgács Á.
Szálláshelyfoglalás visszamondásának kezelése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy hotel esetében hogyan kell kezelni számlázási, számviteli és adózási szempontból azt az esetet, amikor egy vendég lefoglalja a szállást, de adott határidőn túl mondja vissza a foglalást? A hotelt egy kft. üzemelteti. Mit, és hogyan számlázhat a vendég részére a hotel ebben az esetben? A lemondás pénzben kifejezett értéke egy éjszaka szállásdíjának felel meg. Milyen megnevezést írhat a számlára, hogyan kell kezelni áfaszempontból (áfakörös vagy nem áfakörös)? Ha áfakörös, akkor 27 vagy 18 százalékos áfával kell kiszámlázni a lemondás értékét? Egyáltalán minek minősül a szobalemondás adójogi szempontból? Gondolok itt a kártalanítás, kártérítés vagy kötbér esetére. A számvitelben való kezelésére is kíváncsi vagyok. A lemondás összegét értékesítés nettó árbevételeként vagy egyéb bevételként kell könyvelni? Köszönöm válaszát!
Korábbi, több évet érintő elmaradt útdíj számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Segítségét kérem az alábbi kérdésben. Export tevékenységet is végző társaság (áfaalany) szállítmányozást végző partnerétől 2015 decemberében elmaradt útdíj címén kapott számlát. A számlához tartozó melléklet szerint, a ki nem számlázott útdíjak 2013-2015. évben felmerült szállításokhoz tartoznak. 2013. évben, február 28-szeptember 12-éig, 2014. évben január.15-december 10-éig, 2015. évben január 12-június 11-éig terjedő időszak számláiról van szó. Összesen 61 darab számlát érint az utólagos számlázás. A szállítói számla teljesítési ideje: 2015.12.17. Megnevezés „Elmaradt útdíj”, mennyiség 1 db, nettó érték 2000 USD, áfa 27%. A számla ellenőrzésekor merült fel, hogy az említett időszakban az elmaradt tételek kiszámlázásakor egy része áfamentesen került számlázásra, másik része 27% áfatartalommal. Véleményem szerint a számla kiállítása helytelen. Állásfoglalásukat kérem, hogyan kell helyesen kiállítani a fenti elmaradt útdíjakról szóló számlát? Segítségüket előre is köszönöm. Tisztelt Szakértő! Segítségét kérem az alábbi kérdésben. Export tevékenységet is végző társaság (ÁFA alany) szállítmányozást végző partnerétől 2015. decemberében, elmaradt útdíj címén kapott számlát. A számlához tartozó melléklet szerint, a ki nem számlázott útdíjak 2013-2015. évben felmerült szállításokhoz tartoznak. 2013. évben, február 28-szeptember 12-ig, 2014. évben január.15-december 10-ig, 2015. évben január 12-június 11-ig terjedő időszak számláiról van szó. Összesen 61 d
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
