792 találat a(z) fordított áfa cimkére
Adásvételi előszerződés és számlázási szabályai
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Szeretném segítségét segíteni, hogyan kell eljárni, hogyan kell kezelni számvitelileg, ha a felek adásvételi előszerződést kötnek, amely alapján a Vevő a vételár egy részét kifizeti az Eladó részére? Milyen számlát kell kiállítania ilyenkor az Eladónak? Hogyan kell eljárni, ha az Eladó rosszul (fordított adózás helyett egyenes áfásan) állította ki a számlát? Válaszukat előre is köszönöm. Tisztelettel: Szekeres Zsolt
Fémértékesítés áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy fémértékesítéssel foglalkozó kft. milyen módon tudja igazolni, hogy az általa értékesített áru kapcsán fordított áfával kell kiállítania a számlát? Nyilatkozatot kell a számla mögé tenni a vevő részéről, hogy az áfatörvénybeli kritériumoknak megfelel? Köszönöm válaszát!
Építőipari gépkölcsönzés
Kérdés
Gép bérbeadása kezelő nélkül fordított áfa szabályai alá tartozik vagy az általános áfaszabály szerint kell a számlát kiállítani?
Ingatlanforgalmazó áfa-visszaigénylése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ingatlanforgalmazó kft.-ként nem választottuk az értékesítést áfásan. Vásároltunk egy használt lakást egy kft.-től, fordított áfás számlát kaptunk. A felújításnál keletkezett levonható áfát jól gondolom, hogy nem lehet levonásba helyezni? Értékesítésnél mentes számlát állítok ki? Mit befolyásol, hogy fordított áfával vettem? Köszönöm.
Integrátori szerződés
Kérdés
Ügyfelem a növénytermesztéshez szükséges input anyagokat egy integrátortól szerzi be. Tehát tavasszal megkapja a vetőmagot, s a hozzá kapcsolódó számlát, s a fizetés majd a termés eladásakor történik meg. Ehhez a halasztott fizetéshez megfelelő kamat is párosul (ennek fejében hitelezi meg a vetőmag árát az integrátor). Az így beszerzett vetőmag fordított áfás (búza, mindkét fél áfás). A napokban az integrátor kiszámlázta a vetőmaghoz tartozó kamatot, s a számlának készült egy melléklete, hogy a kamatot hogyan állítsuk be az áfabevallásba, mert szerinte az is fordított áfás. Helyes ez az eljárás?
Munkaerő-kölcsönző – fordított áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk munkaerő-kölcsönzőn keresztül foglalkoztatja dolgozóit. A számlát fordított áfával állítják ki részünkre. A következő hónaptól plusz két szerződést kötöttünk, melyben ugyanezen munkaerő-kölcsönző cég biztosítja ugyanezen dolgozók munkavégzési helyre juttatását és az étkezésüket. Kérdésem, hogy ezen két további tevékenységüket is fordított áfával kell számlázniuk kapcsolódó szolgáltatásként, vagy egyenes áfával? Válaszát előre is köszönöm!
Fordított áfa: amikor indokolt lenne visszafordítani, de mégsem jó úgy
Cikk
Építőipari cég a fordított adózás szabályai szerint számlázott egy másik cégnek építőipari munkálatokra vállalkozói díjat, azonban a vevő időközben felszámolás alá került. (Felszámoló cég lett a képviseletre jogosult.) A hátralévő vállalkozói díjat hogyan számlázzuk le: egyenes vagy fordított adózás szabályai szerint? – kérdezte olvasónk. dr. Kelemen László jogász, adószakértő válaszolt.
Fordított áfa – szolgáltatáshoz kapcsolódó anyagszámlák
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunknál építésiengedély-köteles üzlet kialakítása van folyamatban. A kivitelezést végző vállalkozókat tájékoztattuk erről, és így az átalakítással kapcsolatos bontási, kőműves- és egyéb építési-szerelési munkákról fordított áfás számlát állítottak ki. A gépészeti, padlófűtési rendszer kialakítását végző vállalkozó is fordított áfás számlát adott. Viszont az ezzel kapcsolatos anyagok – kazán, radiátor, csövek, csapok – beszerzésére cégünk szállítási (adásvételi) szerződést kötött egy másik kft.-vel, szerződés szerint "a szállító által forgalmazott épületgépészeti termékek értékesítése"-re. Így ezeket a beszerelt anyagokat külön számlázták, darabonként nettó plusz áfa összeggel, mely után cégünk levonásba is helyezte az áfát. Az üzlet bejárati ajtaját – árajánlat szerint: „1 darab nyílászáró alumínium profilból” –, számla tartalma szerint: „1 darab nyílászáró szerkezet szállítása, beépítése” szintén egyenes adózással fogadtuk be egy kft.-től, tekintettel arra, hogy szerintünk ebben az esetben az irányadó jelleg egy „termékértékesítés” volt, és mellékszolgáltatásként be is szerelték. Kérdésünk az, hogy a fenti esetekben helyesen jártunk-e el az áfalevonhatóság megítélésekor, illetve ilyen beruházáskor a cég megteheti-e azt, hogy például megveszi külön a villanyszerelési anyagot (egyenes adós számla), és mással végezteti a villanyszerelést (FAD számla)? Köszönettel!
Munkaerő-kölcsönzéshez kapcsolódó további szolgáltatások áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Munkaerő-kölcsönzéssel foglalkozó cég a munkavállalók szállásköltségét, erkölcsi bizonyítványok díját átterheli a kölcsönbevevőre. Ezek a tételek az eredeti áfakulcsukkal adóznak, vagy felveszik a munkaerő-kölcsönzés 27%-os kulcsát? Ezen túlmenően felveszik-e a főszolgáltatás (munkaerő-kölcsönzés) viselkedését abban a tekintetben, hogy fordított áfa lesz alkalmazandó ezekre a tételekre is? Válaszát előre is köszönöm!
Családiház-építés áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy építési vállalkozás 300 négyzetméternél kisebb alapterületű családi házat épít magánszemélynek . A magánszemély részére kiállított számla 5 százalékos áfát tartalmaz. Az építési vállalkozó alvállalkozót von be a kivitelezési munkába. Jól gondolom hogy a két adóalany közti ügylet az fordított adó? Válaszukat előre is köszönöm: Négy Szakág Kft.
Építés-szerelési tevékenység áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Szeretném megkérdezni, hogy adóalany megrendelésére végzett építés-szerelési tevékenység akkor is fordított áfás-e, ha az ingatlan építése csak bejelentésköteles? A 300 nm alatti 2 lakásos társasház esetében csak bejelentési kötelezettség van az építéshatóság felé, engedélyezési eljárás nincs. Köszönettel Papp Éva
Garanciális visszatartás, számlakibocsátás hiba elismerésekor
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk 2012-2013. években megrendelőjének fordított adózás alá tartozó építési-szerelési munkát végzett. A számlák garanciális visszatartásainak pénzügyi rendezése érdekében a számlavezető bankunktól bankgaranciát kértünk. A garancia lejárta előtt megrendelőnk minőségi kifogással élt, és lehívta a jó teljesítési garancia egy részét, amiről vállalkozásunk minőségi kifogásra hivatkozva 2013. évi teljesítésű, fordított adózású "negatív" számlát állított ki. Ezt a számlát megrendelőnk nem fogadta el, mert véleménye szerint 2016. évi teljesítésűnek kellene lennie, és nem lehet fordított adózású. Valóban helytelenül jártunk el e számla kiállításakor? Milyen más lehetőség lenne még a lehívott összeg rendezésére? Köszönettel: Szilasné
Fordított áfa és arányosítás
Kérdés
Adómentes bevételek felmerülése miatt szükséges a vállalkozásnál az arányosítás. A tételes elkülönítés nem lehetséges, ezért arányszám alapján határozzuk meg a le nem vonható áfát. Vannak fordított áfás értékesítések, valamint fordított áfás beszerzések. Kérdésem, hogy a fordított áfás beszerzések alapját (amikor az áfát a vevő fizeti) bele kell-e számítani a levonási hányadba? Ha igen, akkor miért?
Mezei leltár értékesítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk egyes földterületein 2016 júniusáig rendelkezett haszonbérleti szerződéssel. Az eddig felmerült költségeket (anyagfelhasználás, szolgáltatások) mezei leltárként szeretnénk értékesíteni. Betakarításra még nem került sor. A mezei leltár értékesítése fordított adóval vagy egyenes adózással történik?
Telekértékesítés
Kérdés
Az alább idézet kérdést 2016. 07. 28-án tette fel a kérdező. Ezzel kapcsolatban kérdezném, hogy az áfakörben tárgyi adómentes vállalkozásra is ugyanez az értékesítési szabály vonatkozik, vagy a tárgyi mentes vállalkozás áfamentesen számlázhatja a telek értékesítést? "Tisztelt Szakértő! Szeretném a tájékoztatásukat kérni az alábbi helyzet adójogi megítélésében. Alanyi adómentességet választó egyéni vállalkozó (főtevékenysége: lakóingatlan és földterület forgalmazása) építési telket kíván értékesíteni 6 millió forint feletti vételár ellenében. A vevő normál áfastátuszú cég. Kérem szíves tájékoztatásukat az alábbi kérdésekben: – Ebben az esetben eljárhat az egyéni vállalkozó alanyi mentesként, vagy mindenképpen áfásan kell értékesítenie a telket? – Ezzel az értékesítéssel az adózó elveszíti-e az alanyi mentes státuszát? – Egyenes vagy fordított áfával kell számláznia a telket? Milyen jogszabályi rendelkezés alapján? Munkájukat előre is köszönöm. Tisztelettel: Jancsó Katalin" Előre is köszönöm válaszukat! Gné Krisztina
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
