792 találat a(z) fordított áfa cimkére
Egyenes vagy fordított áfa?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk egy üdülő építésébe fogott idén, amely természetesen építésihatóságiengedély-köteles tevékenység. A szerelési-építési szolgáltatásokról fordított áfás számlákat kapunk. Van azonban egy olyan problémánk, hogy az egyik burkolással foglalkozó vállalkozó anyagot adott el cégünknek áprilisban, amely anyagot nyár végén majd be is építi. Az anyageladásról egyenes áfás számlát adott, a 4 hónap múlva esedékes építési munkáról természetesen fordított áfásat fog adni. De elbizonytalanodtunk a tekintetben, hogy vajon helyes-e a mostani anyagvásárlásról egyenes áfás számlát adnia, hiszen szintén ő fogja ezen anyagokat 4 hónap múlva beépíteni, fordított áfásan. Ebben az esetben vajon a vásárolt anyag nem épül-e be az általa később nyújtott szolgáltatásba, és veszi fel a fordított adózást? Vagy kezelhető-e az anyagértékesítés teljesen önálló ügyletként? Nem szeretnénk jogosulatlan adólevonással élni. köszönettel: KG
Ingatlanfoglaló – fordított áfa
Kérdés
Ügyfelünk ingatlanértékesítése fordított áfa hatálya alá tartozik. A szerződés szerint 30% foglalót köteles neki fizetni a vevő, mely összeg a vételárba beleszámít. A foglaló jelen esetben keletkeztet-e áfafizetési kötelezettséget és levonási lehetőséget a vevő részére? A kiállított végszámlán az eladó levonja-e a már megkapott foglaló összegét, vagy a teljes ingatlanvételárról állítja-e ki a számlát? A teljes vételár összege hamarabb került átutalásra az eladó részére, mint a birtokbaadás időpontja. Ilyen esetben a számla teljesítési időpontja a birtokbaadás időpontja vagy a pénzmozgás időpontja?
Súlyos következményei lehetnek, ha ez nem szerepel a számlán
Cikk
Kell-e a számlán szerepeltetni a „fordított adózás” kifejezést, vagy megfelel helyette egy tartalmilag ugyanezt jelentő változat? Olvasói kérdésekre dr. Bartha László adójogi szakjogász válaszolt.
Katás egyéni vállalkozó
Kérdés
Ügyfelem katás egyéni vállalkozó, most EU-s országnak végez Magyarországon szolgáltatást. Kérdésem: mivel a külföldi megrendelő adóalany és az ügyfelem alanyi mentes, de kér közösségi adószámot, számlázhat-e neki szolgáltatást fordítottan, azaz az áfát a vevő fizeti. Válaszukat köszönöm.
Áfa továbbszámlázáskor
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Munkaerő-kölcsönző cég vagyunk. A kölcsönvevő felé továbbszámlázzuk a munkavállalók szállásköltségét is. Kérdésem az lenne: mivel a szállás a kölcsönbe adott dolgozók szállásköltsége, ezt fordított áfásan kell-e számláznunk?
Áfabevallás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A vállalkozás fő tevékenysége: villanyszerelés. Ausztriában nem adóalany (magánszemély) részére dolgoztunk. Kérdésünk: 27 százalékos áfát kell-e felszámítani és a bevallást hogyan kell elkészíteni? Decemberben egy nagyobb munkánál alvállalkozóként dolgoztunk. A számlát a fővállalkozó kérésére 27 százalékos áfával állítottuk ki, az adó összege 1 millió forintnál több, a számlát ki is egyenlítették. Januárban jelezték, hogy a munka fordított adózás alá tartozik, így az áfás számláról egy helyesbítő számlát készítettünk és egy újabb számlát fordított adóval. Kft.-nk negyedéves áfabevalló. Kérdésünk, hogy az áfabevallásnál a fenti tételeket hogyan szerepeltessük? Válaszukat köszönjük!
Forditott adós számlázás helyesbítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünknél a belső ellenőrzés során derült ki, hogy 2015-2016-ban forditott áfás értékesítésként számláztunk ki olyan lemezeket, melyeket 27 százalék áfával szereztünk be. A korábban kiállított forditott adót tartalmazó számlákat szeretnénk módosítani és felszámítani a 27 százalék áfát. Kérdés: Van-e arra lehetőség, hogy ne egyenként kelljen a számlákat helyesbíteni, lehetséges-e gyűjtőszámla alkalmazása? Ha igen, akkor hogyan kell eljárni? Segítségét köszönöm.
Fordított áfa alkalmazása alvállalkozó esetében
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy cég fővállalkozója egy járműjavító létesítmény építésének. A létesítményben kialakításra kerül a villamos sínek mellett egy elektromos működtetésű felhajtható aknafedélrendszer. Ez arra hivatott, hogy ha beáll a villamosszerelvény, akkor le legyenek hajtva, így a villamosból ki tudnak szállni a bent lévők, mert a villamos padlószintjével egy magasságban van a külső peron. Amikor a villamoson oldalról akarnak szerelni valamit, akkor felmozgatják azokat az aknafedőket, amelyek útban vannak, így kényelmesen hozzá lehet férni a villamos oldalához a kerék magasságában. Ezen aknafedélrendszer építését a fővállalkozó cég megbízása alapján B cég végzi el. B cég rendelkezik A cég nyilatkozatával, miszerint a munka hatósági építésiengedély-köteles, ezért fordított áfát kell alkalmazni. B cég a fenti berendezés villamos vezérlésének elkészítésével C alvállalkozót bízza meg. Ennek keretében C cég végzi a vezérlő dobozok gyártását, helyszíni beszerelését, illetve programozását. Kérdésem, hogy C cég számlázhat-e B cég felé fordított áfásan? Üdvözlettel várom szíves válaszát.
Szolgalmi jog értékesítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy ingatlanértékesítési szerződéscsomag részeként ingatlan szolgalmi jog értékesítése valósult meg. Ez az értékesítés áfaköteles 27 százalékos mértékben. A fordított adózás alkalmazható rá?
Fordított áfa nyílászárókkal kapcsolatban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Nyílászárók értékesítésével és beszerelésével foglalkozó kft. alvállalkozóként ajtókat szállít és szerel be egy másik kft.-nek. Kérdésem, hogy ha fordított áfa alkalmazásának feltételei teljesülnek a szolgáltatásra, ez a beépített ajtókra is alkalmazható, vagy ezeket külön számlán áfásan kell kiszámlázni? Válaszát előre is köszönöm!
Általános forgalmi adó klímaszereléssel kapcsolatban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy vállalkozás fővállalkozóként lakások építését végzi. Ennek keretében egy alvállalkozója klímaszerelés címen egyenes áfával számlázta a szolgáltatás ellenértékét. A szerelés tartalmilag a klíma beépíthetőségének feltételeit teremti meg azzal, hogy kiépíti az áramvételezési és a kondenzvíz elvezetéséhez szükséges rendszert. A split klíma beszerelése, illetve az üzemeltetéséhez szükséges műszaki feltételek kialakítása az építési tervekben nem szerepel, csak azokban a lakásokban lesz szerelve, ahol azt a vevő kéri, és megfizeti. Ezzel kapcsolatban további kérdésem, ha a vállalkozó a splitklíma-telepítés műszaki feltételeinek kialakításával egyidejűleg a fővállalkozó által biztosított klíma beszerelését is elvégzi, akkor a komplex szolgáltatás egyenes áfásan kezelendő-e? Válaszát előre is köszönöm. Üdvözlettel
Klímaszerelés áfája
Kérdés
Tisztelt Cím! Cégünk generálkivitelezés keretében lakóparkot épít. A klíma beszerelése egyedi igények alapján történik, és csak néhány lakást érint. Vállalkozási szerződés keretében klímaberendezések alapszerelési munkáinak kivitelezésére szerződtünk egy vállalkozóval. A vállalkozó a szerződésben a szolgáltatás ellenértékét forint+áfa összegben határozta meg és ennek alapján a benyújtott számla egyenes áfásan került kiállításra. Az áfatörvény 142. §-a alapján egyéb szerelési tevékenység közé tartozik a klímaszerelés, így társaságunk szerint a szolgáltatás fordított adózás alá tartozna. Kérdésünk, hogy a vállalkozó helyesen állította-e ki a számláját?álaszukat előre is megköszönve.
Fordított áfa – vastermék
Kérdés
Szállítónk az alábbi szöveggel küldte a számláját: Rozsdamentes acéllemez A304 2B 0,80*1500*3000 Vámtarifaszámot nem tüntetett fel, egyenes adózást alkalmazott. Felmerült bennünk annak lehetősége, hogy ez fordított adózás alá tartozó termék. Kérjük szépen állásfoglalásukat. Köszönettel.
Helytelen a NAV bírságolási gyakorlata?
Cikk
A jelenlegi gyakorlat szerint a NAV akkor is bírságolja az áfahiányon kapott adózókat, ha a költségvetést nem érte kár. A Jalsovszky Ügyvédi Iroda szerint az Európai Bíróság Főtanácsnokának közelmúltban közzétett véleménye azonban megszüntetheti ezt a rendkívül igazságtalan és sokak által sérelmezett eljárást.
Fordított áfás számla önellenőrzése
Kérdés
Tisztelt szakértő! Ügyfelem 2016 decemberében az általa elvégzett építőipari tevékenységről számlát állított ki áfával. Az áfát december hónapra bevallotta, megfizette. 2017 január végén szólt a befogadó, hogy a számlának fordított áfásnak kellene lennie. A számla sztornózása és az új számla kiállítása (eredeti teljesítési időponttal) még aznap (január 26-án) elkészült és el is lett küldve a megrendelőnek. Jól gondolom, hogy az áfatörvény 153/B § 1a) alapján nem szabad decemberre önellenőriznem, hanem a fizetendő adó csökkenéseként a mostani januári bevallásba kell beállítanom? A számlát a megrendelő még január hónapban kézhez vette. Válaszukat előre is köszönöm.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
