hourglass_empty Ez a cikk több mint 30 napja íródott, ezért előfordulhat, hogy a benne lévő információk már nem aktuálisak! Témába vágó friss cikkekért használja a keresőt

Mit jelent a tartós befektetésből származó jövedelem?

  • Surányi Imréné okleveles közgazda

Kapcsolódó jogszabályok


A tartós befektetésből származó jövedelem egy olyan különleges jövedelemfajta, amely után a törvényben meghatározott feltételek teljesülése esetén – az elnevezéséből is következően – a hosszabb időre (öt évre) lekötött, befektetett megtakarítás kamata, hozama után nincs adó, illetve (három év után) az általánosnál kevesebb (10 százalék) az adó.

A befektetni kívánó magánszemély abban az esetben élhet a tartós befektetésből származó jövedelemre vonatkozó kedvező szabályokkal, ha befektetési szolgáltatóval, hitelintézettel tartós befektetési szerződést vagy szerződéseket köt. A tartós befektetési szerződés egy olyan külön megállapodás, amelyben a felek (a magánszemély és a befektetési szolgáltató vagy hitelintézet) vállalják a Szja tv. 67/B. §-a szerinti adózási szabályok alkalmazását. Mit jelent ez

Hitelintézettel (bankkal) a magánszemély egy naptári éven belül két tartós befektetési szerződést is köthet:

– egy olyan szerződést, amely alapján a befizetett összeg lekötése kamatozó bankbetétekben (ideértve a fizetési számlán történő elkülönítést is), takarékbetétben történik;
– egy olyan szerződést, amely alapján a befizetés ellenőrzött tőkepiaci ügyletben pénzügyi eszköz (például részvény) vételére, vagy pénzügyi eszközre – melynek befektetési hozama egyébként kamatjövedelemnek minősülne (például állampapír, befektetési jegy) – vonatkozó megbízások teljesítésére használható fel.

A folytatáshoz előfizetés szükséges.
A teljes cikket előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink olvashatják el! Emellett többek között elérik a Kérdések és Válaszok archívum valamennyi válaszát, és kérdezhetnek szakértőinktől is.

Hozzászólások (0)

Új hozzászólás

Kérjük, hogy szakértőinknek szóló kérdését ne kommentben tegye fel! Használja helyette a kérdés-válasz funkciót, kérdésében hivatkozzon az érintett írásra, lehetőleg annak URL-jét is megadva. A választ csak így tudjuk garantálni. Köszönjük!
Az Adózóna moderálási alapelveit ITT találja.




További hasznos adózási információk

TÖBB MINT TÖRVÉNYTÁR
Ezért érdemes előfizetni!
PODCAST

Kérdések és válaszok

Külföldi részvényjuttatás kezelése a társasági adóban

Erdős Gabriella

adószakértő

TaxMind Kft.

Elengedett pótbefizetés adókötelezettsége?

Erdős Gabriella

adószakértő

TaxMind Kft.

Támogatás nyújtása/nem közcélú adomány

Erdős Gabriella

adószakértő

TaxMind Kft.

Szakértőink

Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől

2024 November
H K Sze Cs P Sz V
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1

Együttműködő partnereink