Még néhány napig lehet adóvisszatérítésre jogot szerezni

Megosztás Tetszik

Akár 280 ezer forint szja is visszajárhat annak, aki még az év végéig adóvisszatérítésre jogosító befizetésekre fordítja megtakarított pénzét.

A személyi jövedelemadóról szóló törvény (szja-törvény) szerint a magánszemély egyes megtakarítási célokra fordított összegek után visszatérítésre jogosult az összevont adóalap megfizetett adójából.

Adóvisszatérítésre – együttesen legfeljebb 280 ezer forint összegben – az önkéntes kölcsönös biztosítópénztári (öpt), nyugdíj-előtakarékossági, valamint a nyugdíjbiztosítási befizetések jogosítanak.

Mit kell tudni az öpt-befizetésekről?

A magánszemély az összevont adóalapja után megfizetett adójából rendelkező nyilatkozata alapján az öpt nyugdíj, egészség, önsegélyező pénztárban vezetett egyéni számlájára történő jóváírás formájában visszakapja az adóévben

– az általa a tagi jogviszonyára tekintettel befizetett összeg,

– a javára más személy által befizetett összeg (munkáltatói hozzájárulás, támogatói adomány),

– az adóévben megszerzett egyéb jövedelmének minősülő, az egyéni számláján jóváírt, összeg

együttes értékének 20 százalékát, valamint az egészségpénztárban, önsegélyező pénztárban az egyéni számláján fennálló számlaköveteléséből

– az elkülönített és az adóévben a lekötéstől számítva legalább 24 hónapra lekötött - az adóév utolsó napján lekötött számlakövetelésként kimutatott - összeg 10 százalékát a lekötés adóévében,

– az önkéntes pénztárakról szóló törvényben meghatározott prevenciós szolgáltatásra az adóévben kifizetett összeg 10 százalékát,

de együttvéve legfeljebb évi 150 ezer forintot [szja-törvény 44/A §].

A lekötött számlakövetelés idő előtti feltörése esetén (még ha csak részben történt is) a feltörés, a lekötött követelés alapján átutalt összeget a magánszemélynek 20 százalékkal növelten kell bevallania az adott évre vonatkozó adóbevallásában, és azt a bevallás benyújtásáig előírt határidőig kell megfizetnie [szja-törvény 44/A § (4) bekezdés].

OLVASSA TOVÁBB cikkünket, amelyben részletezzük a rendelkező nyilatkozat tételére, a nyugdíj-előtakarékossági számlára történő befizetésre, illetve a nyugdíjbiztosítási szerződésre vonatkozó előírásokat.