Eláruljuk a titkot, hogyan úszható meg a kamatadó

Megosztás Tetszik

A bankok már alig fizetnek kamatot, és még adót is vonnak pénzünk, befektetésünk csekélyke hozadékából. Eláruljuk a törvényes trükköt: a személyi jövedelemadóról szóló törvény megtakarítások ösztönzését célzó egyik kedvezménye a tartós befektetésből származó (TBSz) jövedelem általánosnál kedvezőbb adózása, illetve adómentessége. A részleteket olvassa el cikkünkben.

A tartós befektetésből származó jövedelem egy olyan különleges jövedelemfajta, amely után három év elteltével csak 10 százalék az adó és eho-t nem kell fizetni, öt év elteltével pedig nincs adó és eho.Aki tehát amúgy is hosszabb távra tartalékolja a pénzét, érdemes befektetési szolgáltatóval vagy bankkal tartós befektetési szerződést (akár többet is) kötnie. A tartós befektetési szerződéssel a felek (a magánszemély és a befektetési szolgáltató vagy a bank) vállalják a személyi jövedelemadóról szóló törvény (szja tv.) 67/B. §-a szerinti adózási szabályok alkalmazását.

Egy naptári éven belül bankkal kétféle tartós befektetési szerződés köthető (az újrakötést nem számítva):

-        egy olyan szerződés, amely alapján a befizetett összeg lekötése kamatozó bankbetétekben (ideértve a fizetési számlán történő elkülönítést is), takarékbetétben történik;

-        egy olyan szerződés, amely alapján a befizetés ellenőrzött tőkepiaci ügyletben pénzügyi eszköz (pl. részvény) vételére, vagy olyan pénzügyi eszközre – melynek befektetési hozama egyébként kamatjövedelemnek minősülne (pl. állampapír, befektetési jegy) – vonatkozó megbízások teljesítésére használható fel.

A betétgyűjtésre nem jogosult befektetési vállalkozással évente csak egy szerződést – az utóbbit – lehet kötni (az újrakötést nem számítva).

Ugyanakkor – akár egy adott évben is – tetszőleges számú befektetési szolgáltatóval, bankkal lehet szerződni [szja tv. 67/B. § (2)-(3) bekezdés].

A számlanyitás évében a megtakarítónak tartós befektetési szerződésenként (megnyitott számlánként) legalább 25 ezer forintot (vagy annak megfelelő külföldi fizetőeszközt) kell befizetnie, amely ebben az évben még korlátozás nélkül növelhető további befizetésekkel. A befizetések nem csak készpénzben történhetnek, hanem átutalt összegek is lehetnek, azonban a korábban már lekötött betét, vagy meglévő pénzügyi eszköz (részvény, befektetési jegy stb.) áthelyezésével az adott szerződés szerinti tartós befektetés nem növelhető, kivéve, ha nyugdíj-előtakarékossági számlán lévő befektetést alakít át a magánszemély tartós befektetéssé.

Az induló évben összegyűlt pénzösszeg a következő évtől minősül lekötött pénzösszegnek. Az elhelyezés naptári évét követően további befizetés az adott szerződés alapján már nem lehetséges [szja tv. 67/B. § (2) bekezdés].

OLVASSA TOVÁBB CIKKÜNKET, hogy megtudja többek között a kedvező adózás feltételeit, s hogy mennyit takaríthat meg!

A teljes cikkhez előfizetőink és az oldalunkon próbaregisztrálók (korlátozott ideig) férnek hozzá, ha email-címük és jelszavuk megadásával belépnek az oldalra.