46 találat a(z) összesítő jelentés cimkére
Uniós ügyfélnek kiadott számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelem, aki alanyi adómentes egy Nagy-Britanniában élő vállalkozónak adott ki 40 000 forintról számlát. Neki van uniós adószáma, de mint hosszas nyomozás után kiderült a vállalkozónak nincs. Mivel alanyimentes, ezért áfa nélkül állította ki a számlát feltüntetve rajta az AM jelzést. Kell-e ebben az esetben a 65-ös áfabevallásban, vagy az összesítő jelentésben bevallani? Köszönettel: Burián Tamásné
Számlakorrekció nemzetközi ügyleteknél
Cikk
A globalizáció egyre nagyobb térnyerése, ezen belül az uniós üzleti kapcsolatok kihat a vállalkozások életére is. A nemzetközi ügyletekben is gyakran előfordul, hogy a magyar adóalanyok külföldi partnerüktől helyesbítő számlákat kapnak, cikkemben ezen korrekciók kezelésével foglalkozom.
Előleg az áfában – adóztatás, árfolyam, összesítő jelentés
Cikk
Mikor adóztatási tényállás az előleg, mikor csupán egy finanszírozási kérdés, illetve mi minősül egyáltalán előlegnek? Ezen kérdésekre keresem a választ jelen cikkemben.
Összesítő jelentés
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Összesítő jelentésben szereplő számlákkal kapcsolatos a kérdésem. Áprilisi, adott előleget tartalmazó, szállítói számla adatai: 438 ezer+118 ezer forint áfa, ezért az áprilisi áfa-bevallás összesítő jelentésben feltüntetésre került az M-02-es lapon. Májusban megérkezett a végszámla 410 ezer+111ezer áfa értékben, amiből levonásra került a korábban megfizetett előleg összege, ezért mínuszos értékű lett a végszámla. Hogyan kell az összesítő jelentésben a végszámla adatait feltüntetni? Véleményünk szerint a májusi összesítő jelentésben nem kell szerepeltetni a végszámla 410+111 ezer forintos összegét, mivel az előleg teljes mértékben megfizetésre került korábban, sőt még több is lett kifizetve. Jól gondoljuk ezt? Ha viszont ez az ügylet egy hónapban történt volna meg, tehát az előlegszámla és a végszámla is áprilisi lett volna, akkor viszont mindkét számlát fel kellene tüntetni az áprilisi összesítő jelentésben? Válaszukat előre is köszönöm. ML
Áfa összesítő jelentés (1965M)
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Üzemanyag-értékesítő cég – havi összesítésben – számlát bocsát ki, mely számlában rendszám szerint tételesen felsorolt üzemanyag áfa alap és az áthárított áfa összege szerepel (befogadott számla). A számlaösszesítés szerint az áfa összege a 100 ezer forintot meghaladja. Az adólevonási jog csak részben – két gépjármű vonatkozásában – történik. Kérdés: amennyiben a visszaigényelt előzetesen felszámított áfa összege nem éri el a 100 ezer forintot, van-e jelentési kötelezettség: a számla teljes összegéről? Amennyiben – a két gépjármű vonatkozásában – eléri a visszaigényelt előzetesen felszámított áfaösszeg a 100 ezer Ft-ot, kérdés, hogy a számla teljes összegéről vagy a visszaigényelt összegről van jelentési kötelezettség. Köszönöm.
NAV: az összesítő jelentésre vonatkozó átmeneti szabályok
Cikk
Az áfatörvény 2018. 07. 01-jén hatályba lépő 10. számú melléklete fontos változásokat eredményezett a belföldi összesítő jelentéstételi kötelezettség kapcsán: jelentősen megváltoztatta az adatszolgáltatás módját, különösen az értékesítői oldalon, a kiállított számlákat illetően. A módosítás miatt az áfatörvény átmeneti rendelkezéseket is meghatározott, melyek rendezik, hogy az egyes számlákat – a kiállításuk időpontjának, bevallásban való figyelembe vételük függvényében – az összesítő jelentésben (adatszolgáltatásban) a „régi”, 2018. 07. 01-jét megelőzően, vagy az „új”, 2018. 06. 30-át követően hatályos rendelkezések szerint kell-e szerepeltetni.
Áfa összesítő jelentés K lap
Kérdés
Üdvözletem! Szeretném a segítségét kérni. Adott egy bejövő számla, amelynek áfatartalma a 100 ezer forintot meghaladja, így az összesítő jelentésben szerepelt. Árubeszerzés egyébként. Ha a későbbiekben erre a számlára (is) hivatkozva készül jóváíró számla, mert a megvásárolt áru egy részét visszaküldték, akkor az eredeti, jelentett számlát érintő változás összegét (arra hivatkozással) szerepeltetni kell az összesítő jelentésben vagy sem? Az áfatörvény módosító számlát ír csak, az világos, de a kitöltési útmutató már a termékbeszerzéshez kapcsolódó korrekciókról beszél. Ez pedig tulajdonképpen az. Ha a K lapon ezt nem szükséges jelenteni, akkor ez sehol nem szerepel, holott az eredeti számla adótartalmát módosítja tulajdonképpen és végeredményében a módosító számlával azonos eredményt produkál? Köszönettel: Barna Dóri
Hibás összesítő jelentés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2018. júliusi keltezésű és teljesítésű szállítói számla augusztusban lett kiegyenlítve. Afatartalma ekkor került levonásba. Az összesítő jelentésben is 8. hóban szerepel, de tévesen a teljesítés időpontjaként a pénzügyi teljesítés került az összesítő jelentésbe. Helyesbíteni kell a bevallást? Köszönöm válaszát: CSCS
Belföldi összesítő jelentés – előleg- és végszámla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2018. 06. havi teljesítéssel kaptunk egy előlegszámlát a termék teljes vételáráról, áfatartalom: 195 ezer forint – ezzel ugye nem kellett semmit sem tenni. 2018. 07. havi teljesítéssel megkaptuk a végszámlát, amely tartalmazza a terméket + 195 ezer forint áfával és az előleg jóváírását -195 ezer forint áfával, azaz a végszámla fizetendő összege 0 forint. Kérdésem: kell-e ezt a számlát szerepeltetni a belföldi összesítő jelentésben 195 ezer Ft áfával? Köszönöm.
A60 összesítő jelentés
Kérdés
Vitám van egy ügyfelemmel az A60 összesítő jelentéssel kapcsolatban. Állítása szerint az A60 jelentés nem minősül bevallásnak. Az A60 összesítő jelentés az Áfa tv. és az Art rendelkezései alapján kiállítandó, véleményem szerint ugyanolyan bevallás, mint az áfabevallás, amelyhez az adatai kapcsolódnak. Kérem szíves válaszát fentiekkel kapcsolatban. Üdvözlettel: Andáné
Áfabevallás, összesítő jelentés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó vegyiáru kiskereskedelemmel foglalkozik havi áfabevalló, időszakon belül egy adóalanytól több szállítói számlát is befogad, melynek áfatartalma egyenként nem haladja meg a 100 ezer forintot. Az áfabevallásban az összesítő jelentésben egyenként kell ezeket a számlákat felvezetni vagy csak összevont összegben kell kimutatni ?
Evaalany áfa-adatszolgáltatása 2018. július 1-jétől
Kérdés
Evaadóalany nem használ számlázóprogramot, számláit számlatömbből állítja ki. - Kell-e jelenteni, és mikor a NAV felé, ha a számlában szereplő áfa összege eléri a 100 000 forintot? - Összesítő jelentési kötelezettsége (a 100 000 forint áfát elérő vagy meghaladó számlákról) fennáll-e, és mikor kell teljesíteni? - A kapott, befogadott 100 000 forint áfát elérő vagy meghaladó számlákról milyen adatszolgáltatási kötelezettsége van, és mikor? Válaszukat köszönöm. Tisztelettel: Dr. Viszoki Gábor
Minden, amit tudni kell a számlák online adatszolgáltatásáról – 1. rész
Cikk
Az idei év legjelentősebb változása, hogy július elsejétől a 100 ezer forint áfatartalmat elérő számlákról, illetve az ilyen számlákat módosító bizonylatokról online adatot kell szolgáltatni az adóhatóság részére. Ötrészes cikksorozatunkban áttekintjük a számlázó rendszerek adatszolgáltatásának legfontosabb szabályait.
Adatszolgáltatás a számláról: itt vannak a tervezett részletek
Cikk
A 2018-as adócsomag egyik legfontosabb és legjelentősebb újítása az, hogy 2018. július 1-jétől kötelezővé teszi a számlázóprogramok automatikus online adatszolgáltatását. Nemrégiben hozták nyilvánosságra a részletszabályokat, azaz az NGM rendelet módosítására tett javaslatot, valamint a technikai specifikációkat, amelyek alapján az adóalanyok megkezdhetik a fejlesztéseket.
2018. július 1.: számlák jelentése a NAV felé
Kérdés
Tisztelt Szerkesztő! Kérdésem, hogy 2018. július 1-jétől mindenkinek, aki számlát állít ki akkor is, ha alanyi mentes vagy tárgyi mentes, jelentési kötelezettsége van a NAV felé? Tehát akkor célszerű számlázóprogramot használni? Az evás cégek is tesznek áfát a számlára akkor nekik is kell külön összesitő jelentést adni? De lehet akinek kiszámláz 4 hónap alatt éri el az áfa a 100 ezer forintot, akkor fogja az összesítő jelentésbe beleírni? A beérkező számlákat akkor kell jelenteni, amikor elérte az áfa a 100 ezer forintot egy adóbevallási időszakon belül? Válaszukat köszönöm
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
