Amikor a NAV gyanúsítottként hallgat ki

Megosztás Tetszik

Mit tehet, ha a kihallgatáson közlik Önnel a gyanúsítás szövegét?

Amennyiben adót csalt, közlik, hogy milyen minőségben követte el a bűncselekményt. ( kft ügyvezetőjeként), meg kell nevezni a társaságot, az elkövetés pontos időpontját, vagy az arra vonatkozó időszakot (negyedéves áfa). Mondjuk 2006. július 01-től 2006. augusztus 31-ig terjedő időszakban a  Kft-től  x Ft értékben, melynek Áfa tartalma y forint valótlan gazdasági eseményekről kiállított számlákat fogadott be.

Ezt követően a gyanúsításban  a nyomozó hatóságnak röviden alá kell támasztania azt, hogy miért tekinti valótlannak a gyanúsítottal ismertetett gazdasági eseményeket. Ezután a gyanúsítás leglényegesebb része következik: a nyomozó hatóságnak ismertetnie kell, hogy a fenti valótlan tartalmú számlákat mely adóbevallásában tüntette fel. A hatóságnak arról is tájékoztatnia kell a gyanúsítottat, hogy ezzel mennyi  kárt okoztunk az államháztartásnak. Ezt követően a gyanúsításnak pontosan meg kell jelölnie, hogy hány rendbeli a Btk. hányas paragrafus és milyen minősítés alá eső bűncselekmény elkövetésével vagyunk gyanúsíthatóak. Amennyiben a gyanúsítás tárgya adócsalás, azt is meg kell jelölni a gyanúsítás szövegében, hogy milyen adónemben követte el azt az adózó.

dr. Marosi Andrea ügyvéd