Szja-bevallás: mit kell tennie az osztalékot kapó nyugdíjasnak?

Megosztás Tetszik

Kell-e szja-bevallást készítenie az osztalékhoz jutó nyugdíjasnak? Olvasónk kérdésére az Nemzeti Adó- és Vámhivatal munkatársai válaszolnak.

Nyugdíjas vagyok, kaptam osztalékot, melyből levonták az szja-t,és tb-járulékot. Kérdésem az lenne, hogy ha más jövedelmem nem volt, kell-e szja-bevallást készítenem?

Ha a 2010-ben a magánszemély nyugdíja mellett kizárólag osztalékjövedelmet szerzett, melyből a kifizető levonta az adót, akkor a nevezett tárgyévben hatályos személyi jövedelemadóról szóló törvény (Szja. tv.  11. § (2) bekezdés a) és b) pontjai, továbbá ugyanezen jogszabályhely (3) bekezdés d) pontja) alapján nem köteles bevallás benyújtására feltéve, hogy az osztalékból származó jövedelme nem haladja meg a 100 ezer forintot.

Abban az esetben, ha a magánszemélynek az osztalékból származó jövedelme több mint 100 ezer forint, akkor a személyi jövedelemadó bevallást (1053. számú nyomtatványon) be kell nyújtania és az osztalékjövedelme mellett a nyugdíjat is fel kell tüntetnie a bevallásban.