Nagyon ráfázhat, ha ezt elmulasztja az idén!

Megosztás Tetszik

Súlyos következményei lehetnek annak, ha a banki ügyfelek a kapott értesítése ellenére nem keresik fel bankjukat – hívja fel a figyelmet a NAV közleménye.

A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény úgynevezett ügyfél-átvilágítási intézkedésekre vonatkozó rendelkezései értelmében a számlavezető pénzintézetek meghatározott esetekben kötelesek az ügyfelet, annak meghatalmazottját, a rendelkezésre jogosultat, továbbá a képviselőt azonosítani és személyazonosságának igazoló ellenőrzését elvégezni – emlékeztet a közlemény.

Ennek körében a pénzintézet természetes személy ügyfele köteles – a szolgáltató által meghatározott módon – írásbeli nyilatkozatot tenni arra vonatkozóan is, hogy a saját vagy a tényleges tulajdonos nevében vagy érdekében jár el. A jogi személy vagy jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet ügyfél képviselője ugyancsak köteles írásban nyilatkozni az ügyfél tényleges tulajdonosáról és a tényleges tulajdonos meghatározott adatairól. Az érintett ügyfeleket a pénzintézetek értesítették kötelezettségükről.

A szolgáltató 2014. december 31-ét követően köteles az ügyleti megbízás teljesítését megtagadni, amennyiben:

a) az ügyféllel 2013. július 1. előtt létesített üzleti kapcsolatot,
b) az ügyfél a szolgáltatónál ügyfél-átvilágítás céljából személyesen vagy képviselő útján 2014. december 31-éig nem jelent meg, és
c) az ügyfél vonatkozásában az ügyfél-átvilágítás eredményei 2014. december 31-én nem állnak teljes körűen rendelkezésére.

Mindez adóztatási szempontból azt eredményezheti, hogy azok az érintett adózók, akik a számlavezető pénzintézetüknél a szükséges nyilatkozatokat nem tették meg, 2014. december 31-ét követően nem tudják pénzforgalmi számlájukról átutalással teljesíteni esedékes adókötelezettségeiket. Ez pedig az adózás rendjéről szóló törvényben rögzített jogkövetkezmények alkalmazásához vezethet (késedelmi pótlék felszámítása, végrehajtási eljárás indítása.