Online számla 3.0 – Felkészülés az átállásra, változások az adatstruktúrában I.

Megosztás Tetszik

Jövő év január 1-jétől várható az online számlaadat-szolgáltatás kiterjesztése, és ehhez kapcsolódóan az Online Számla 3.0-ra történő átállás. A 2021. március 31-éig tartó szankciómentes időszak alatt még használható a régi XSD 2.0 specifikáció, de április 1-jétől már csak a 3.0-ás verzió lesz elérhető. A verzióváltás nemcsak informatikai feladatokat jelent, mivel annak következtében az adóhatóság felé jelentendő adatok struktúrája is változni fog, amire érdemes már most elkezdeni felkészülni.

Adómentesség, hatályon kívüliség, „mismatch”

Mivel 2021-től bekerülnek az adatszolgáltatásba a különféle nemzetközi ügyletek (közösségi értékesítés, szolgáltatásnyújtás, export, exportszolgáltatás), jelentősen változik az adó mértékéhez kapcsolódó struktúra.

Az adatszolgáltatásban egyfelől szövegesen, másrészt egy fix értékkészletből kiválasztva is meg kell jelölni az adómentesség, területi hatályon kívüliség okát.

Így adómentesség esetében az alábbiak közül kell választani várhatóan:

– AAM: alanyi adómentes,

– TAM: tárgyi adómentes;

– KBAET: közösségen belüli adómentes értéksítés;

– KBAUK: adómentes, közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítés,

– NAM: egyéb nemzetközi ügylethez kapcsoldó jogcímen mentes ügylet.

Hasonlóan a hatályon kívüli számláknál megjelölhető kódok:

– ATK: tárgyi hatályon kívüli (például kártértés),

– EUFAD37 közösségi adóalanynak nyújtott, az áfatörvény 37. paragrafusa alapján (főszabály) szerint, a megrendelő gazdasági letelepedettsége országában teljesített szolgáltatás,

– EUFADE – közösségi adóalanynak nyújtott, nem főszabály szerint, fordítottan adózó szolgáltatás,

– EUE – más tagállami, nem fordított adózású ügylet,

– HO: harmadik országban teljesített ügylet.

OLVASSA TOVÁBB cikkünket, amelyben bemutatjuk a „mismatch” szituációt, a vevői adószámstruktúra változásáról szóló rendelkezéseket, az előleg-, részszámla adatstruktúrájának módosulását.