Több lehet a nyugdíj! Itt az állami támogatás a biztosításra

Megosztás Tetszik

Jövő januártól ismét igénybe lehet venni kedvezményt (állami támogatást) biztosítás után, igaz, hogy ez a korábbinál szűkebb körre, csak a nyugdíjbiztosításokra vonatkozik. Kizárólag a 2013. december 31-ét követően kötött (létrejött) nyugdíjbiztosítások esetén lehet ezzel a lehetőséggel élni. A kedvezmény nem szabadon felhasználható, azt az adóhatóság – a magánszemélyek rendelkezése alapján – a biztosítónak utalja át, amit a nyugdíjbiztosítási szerződésen írnak jóvá (azaz, ez az összeg növeli a magánszemély nyugdíjcélú megtakarítását). Mutatjuk a részleteket, mindent, amit az új lehetőségről tudni kell.

Az új szabályrendszer – értelemszerűen és lényegét tekintve – az önkéntes nyugdíjpénztári kedvezményi szabályokat ülteti át a hasonló célú biztosítási nyugdíjtermékekre. Az új nyugdíjbiztosítási kedvezmény valójában adóról való rendelkezési jogosultságot jelent. A magánszemély, ha nyugdíjbiztosítás szerződője, akkor az általa fizetett díj 20 százalékával megegyező összegről tehet nyilatkozatot (nyugdíjbiztosítási nyilatkozatot), adóévenként legfeljebb 130 ezer forintig.

Ha a magánszemély nyugdíj-előtakarékossági számlán elhelyezett, illetve önkéntes pénztári (nyugdíjpénztári) megtakarítása, valamint nyugdíjbiztosítás alapján is jogosult rendelkezési jogát gyakorolni, akkor a három jogcímen együtt véve is maximálisan 280 ezer forintnyi adójáról rendelkezhet. Ha több biztosítónál van nyugdíjbiztosítása, és azokra díjat fizetett, akkor mindegyik esetében élhet a rendelkezési jogával. Kikötés azonban, hogy csak egy biztosítót nevezhet meg, ahová az adóhatóság az adott összeget – ha a magánszemélynek nincs fennálló adótartozása – 30 napon belül átutalja.

Nem tehet nyilatkozatot a magánszemély, ha a nyilatkozattétel időpontjában már nem rendelkezik nyugdíjbiztosítással, kivéve, ha nyugdíjbiztosítása a biztosítási események valamelyikének bekövetkezése miatt szűnt meg. Ilyen esetben az állami támogatást a biztosító a magánszemélynek kiutalja (vagy a magánszemély nyilatkozata alapján – ha van ilyen – más biztosítónál vásárolt nyugdíjbiztosításra továbbutalja). A nyugdíjbiztosítási nyilatkozat alapján átutalt, kiutalt összeg után a magánszemélynek nem kell adót fizetnie [Szja-törvény 44/C. § (1)-(5), 44/D. §, 7. § (1) e)].

OLVASSA TOVÁBB cikkünket, amelyből megtudhatja, milyen szabályokkal kell tisztában lenni a nyugdíjbiztosítási adó-visszatérítési lehetőséggel kapcsolatban.