326 találat a(z) előlegszámla cimkére
Iskolai étkeztetés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégem az alábbi programot dolgozta ki az iskolai étkeztetésre. Internetes felületen működik, minden szűlő saját kóddal tud a megrendelésre belépni. Az irányadó hónapot megelőzően feltölti a várható fizetendő összeget bankkártyával. Erről a hó végén előlegszámla készül. Következő hónap végén a tényleges fogyasztásról kap számlát, melyből az előleg levonásra kerül. Az előlegszámla 27 százalékos áfával készül. A végszámla, mivel tartalmazhat a' la carte étkezést is, többféle áfakulcsal készülhet, de az előleg levonása természetesen 27 százalékos áfával történik. Kérdésem: helyesen járunk el, hogy a megelőző hónapban kiállított előlegszámlát (teljesítés még nincs) beállítjuk fizetendő áfaként, a következő hónapban pedig már csak a differencia kerül az áfabevallásba? Köszönettel: D-S. A.
Devizás előleg beszámítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben szeretném állásfoglalásukat kérni, esetleges törvényi hivatkozással. Két belföldi, adóalany társaság közötti szerződés értelmében a teljesítést idegen pénznemben (euróban) számlázzák ki. A szerződés pénzügyi ütemezése szerint két előleg került kifizetésre. Az első előleg teljesítési időpontja 2015. 06. 04., a második előlegé 2015. 08. 31. Ezekről a számla kiállítása megtörtént. A végszámla teljesítési időpontja: 2015. 09. 29. Kérdésem arra vonatkozik, hogy a végszámlán feltüntetett, forintban kifejezett áfa összegének megállapítása hogyan történik? A számla befogadójánál az előlegszámláknál és a végszámlánál alkalmazott árfolyamokból adódó árfolyamkülönbözet hogyan befolyásolja a bevallásban feltüntetett, előzetesen felszámított áfát? Válaszát előre is köszönöm.
Előleg
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbiakban kérném mielőbbi szíves válaszát. Társaságunk a vevők által fizetendő előlegről egy értesítést küld a vevő részére, mely a fizetendő összeg nagyságát tartalmazza. Az ez alapján átutalt összegről a banki jóváírással egyidőben előlegfizetési számlát állítunk ki, melyet a vevő részére megküldünk. Gyakorlatilag ez minősül előlegbekérő bizonylatnak. Az előleg könyvelése a bankkivonat alapján történik. A tényleges teljesítést követően állítjuk ki a számlánkat a megtörtént gazdasági eseményről. Ezen számla tartalmazza az előírásoknak megfelelően az értékesített termék adatait stb. A számla végösszege az alábbiak szerint van részletezve: számla nettó értéke, általános forgalmi adó, bruttó érték, majd a befizetett, figyelembe vehető előleg bruttó összege mínusz előjellel. Így a fizetendő összeg a számla utolsó sora. Az előlegfizetési számla kiállításával egyidejüleg úgynevezett előlegtörténeti lista áll rendelkezésünkre, melyből pontosan megállapítható a vevőktől kapott előleg, illetve a végszámla kiállításakor a számlázási rendszer automatikusan felkínálja a lehetőséget, hogy kívánjuk-e az adott számlánál figyelembe venni a befizetett előleget. Köszönettel várom mielőbbi válaszát, hogy ezen számlázási mód megfelel-e a törvényi előírásnak.
Euróban kapott előleg áfaelszámolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Két Magyarországon bejegyzett belföldi cég euróban számláz egymásnak. 2015. 06. 22-én kiállítottak előlegszámlát (ami a teljes összeg 100 százaléka). Az árfolyam ezen a napon: 313,71 forint volt. Ha az előleg 1 000 euró, a nettó forintérték: 313 710 forint, az áfa pedig 270 euró, ami 84 702 forintnak felel meg. Könyvelése: T 311 (Vevő) - K 45 (Vevőtől kapott előleg) 1 270 euró 398 412 Ft T 36 (Áfa technikai) - K 467 (Fiz.áfa) 270 euró 84 702 Ft A végszámla teljesítési időpontja 2015. 08. 04-e, ezen a napon az árfolyam 310,20 forint volt. Pénzmozgással nem jár a végszámla, hiszen az előleg 100 százalék volt. Kérdés, hogyan kell ennek a forintértékét meghatározni és lekönyvelni? Az előlegszámla visszakönyvelését és a végszámla könyvelését szeretném kontírszámokkal és forintösszegekkel. Válaszát előre is köszönöm.
Áfaelszámolás bizonylata
Kérdés
Értékesítettünk egy nagyösszegű berendezést. A vevő fizetett előleget. Előlegfizetés után kiderült, hogy NHP pénzügyi lízing keretében vásárolja meg. A bank teljes összegű számlát kért, melyből nem vonhattuk le az előleget, csak megjegyzésben szerepel. A bank ennyivel kevesebbet is utalt számunkra. Mi a háromoldalú szerződésre hivatkozva rendeztük az áfát. A vevő szerint neki hiányzik egy bizonylat, az előlegszámlát állítsuk ki mínusz előjellel. Mi a teendő?
Téves előlegszámla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyik ügyfelem kapott 3 millió forint előleget. Az előlegszámlát 3 001 010 forintról állította ki, mert így volt kerek szám a számlaérték áfa nélkül. Múlt hónapban – mert havi áfás – 20-a előtt szembesültem a helytelen előlegszámlával. Megbeszéltem vele, hogy elmegy a partnerhez, és kijavítják a számlát, mert ő sem tudja lekönyvelni a helytelen összeget. A számla "kézi" számla volt, tehát javítható. Ezt nem tette meg ügyfelem, mert nem vette fel a telefont a könyvelő. Mi elküldtük az áfabevallást 3 millió forint előleges számlával, tehát nem a 3 001 010 forintos kiállított számlával, partnerünk viszont annak ellenére, hogy csak a 3 millió előleget utalta el, beállította az áfabevallásába a nagyobb összeget. Hogyan járunk el helyesen, ha szeretnénk javítani? 1. Küldök egy stornószámlát, és egy helyes számlát? A számlatömbben előrehaladtunk a dátummal, tehát augusztusi lehet a számla kelte, a teljesítési dátum marad június. Megtehetem, hogy nem önellenőrzöm a saját bevallásomat kétszer? 2. Mi van akkor, ha így hagyom, kérem a különbözetet, én önellenőrzöm, mert nem azt az összeget szerepeltettem, ami a számlán szerepel, hanem azt az összeget, amely összeg megjelent a bankszámlán?
Díjbekérő vs. előlegszámla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy vállalkozó táplálkozási tanácsadással foglalkozik. A szolgáltatás megrendelésével a vevőnek át kell utalni az ellenértéket. A írott anyag elkészítésére a vállalkozónak maximum 30 napja van. Kell-e előlegszámlát adnia ebben az esetben? Mikor állítsa ki a számlát? Utaláskor, vagy amikor elküldi az anyagot? Köszönöm a segítséget! Vágner Emília
Előlegszámla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft.-nél előlegszámlákat állítanak ki a szolgáltatáshoz (mezőgazdasági), majd a munkák végén elszámolnak az előlegekkel. A mostani elszámoláskor úgy alakult, hogy több előleg lett nyújtva, ezért ezeket helyesbíteni kellett. Van, ami nem is teljesült, így több is sztornózva lett, illetve helyesbítő számlával lett javítva. Ezek jelenleg nincsenek visszautalva. Lehetséges-e, hogy az előlegszámlák helyesbítéseit kompenzálással rendezzék, vagy a következő elszámoláskor beszámítsák? Tehát nem probléma-e, hogy nincs konkrétan visszautalva a bankszámlára, mert az előlegnek az a lényege, hogy akkor van kiállítva, amikor utalva is van. Előre is köszönöm a válaszukat. Kisfaludyné
Sztornó előlegszámla áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk vásárolt egy teherautót. Erre 2014 decemberében és 2015 februárjában fizettünk előlegeket a Porsche Pestnek. Az autó átvételére 2015. áprilisában került sor, és a végszámlát a Porsche Bank Zrt. állította ki. A Porsche Pest pedig lesztornózta az előlegszámlákat, az eredeti decemberi és februári teljesítési dátumokkal. Jól tettük-e, hogy ezeket a sztornó előlegszámlákat az áprilisi bevallásban szerepeltettük, vagy önellenőrizni kellett volna a decemberi és februári bevallást? Előre is köszönöm válaszukat. LNZS
Termeltetési szerződés – áfa
Kérdés
1. Integrátori tevékenységet végző szövetkezet termeltetői szerződést kötött egy konzervgyárral, amely vetőmagot biztosít a szövetkezet részére. A termeltetői szerződésben a vetőmag biztosítását az alábbiak szerint szabályozták:„A Termeltető meghitelezi kamatmentesen a Termelő részére szükséges mennyiségű, illetve értékű vetőmagot. A vetőmag meghitelezett értéke, a vetőmaghoz kapcsolódó logisztikai költségek és a teljes pénzbeni előleg az első szállítmányok értékéből kerül levonásra.” A Termeltető (konzervgyár) a vetőmag átadásakor számlát bocsát ki. Kérdésünk az, hogy a fentiekben részletezett szerződéses megállapodás alapján a Termelő köteles-e a konzervgyár részére előlegszámlát kiállítani a vetőmag átvételével egyidejűleg az áfa tv. módosított 59. §-a alapján? A szövetkezet ugyanilyen termeltetői szerződést köt tagjaival is, akik részére továbbadja a vetőmagot, illetve szolgáltatásokat végez a termelési periódusban. A vetőmag tagok részére történő átadásakor a tagok (termelők) is kötelesek-e előlegszámlát kibocsátani, amennyiben ugyanilyen szerződésbeli megállapodást kötöttek az integrátorral? 2. Amennyiben a szerződésben az input anyagok ellenértékének kifizetési módjára vonatkozóan nincs a beszámításról – kompenzálásról – megállapodás, kizárólag az input anyagok átadásáról, illetve a végzett szolgáltatásokról készült számlák fizetési határidejét állapítják meg a termeltetési ciklus végéhez igazodva, úgy véleményünk szerint fel sem merülhet előlegszámla-kiállítási kötelezettség.
Szabadalom értékesítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Segítséget szeretnénk kérni a következő kérdésben: egy vállalkozás az általa létrehozott szabadalmat értékesíteni kívánja. A szerződéstervezet szerint a szabadalom átruházásának ellenértékeként a vásárló vállalja, hogy 36 hónap időtartam alatt a részére a szabadalomhoz kapcsolódó termékekből származó bruttó árbevétel 4 százalékának megfelelő összegű royaltyt fizet az eladó részére. Az elszámolás negyedévente történik. A szabadalmi díj szerződésben meghatározott összege minimum 1 800 ezer USD, maximum 2 000 ezer USD. Kérdéseink ehhez kapcsolódóan a következők: a szerződés aláírásakor le kell-e számláznia egy összegben (+áfával) az eladónak a szabadalmi díjat? Számlázhat-e a cég az elszámolás alapján, negyedévente? Számlázhat-e esetleg negyedévente előlegszámlákkal és a 36 hónap leteltével állítaná ki a végszámlát? A szabadalom használatához szükséges termékekre a szerződésben meghatározzák a megvásárolandó minimummennyiséget. Beépítheti-e a termékek árába a szabadalmi díjat az eladó, így nem számlázná külön a szabadalmi díjat. Amennyiben a szerződés aláírásakor kellene egyösszegben leszámlázniuk a szabadalmi díjat, abban az esetben a cég a számla áfaösszegét, illetve a később esedékes társasági adót nem tudja megelőlegezni, mivel a partner 3 év alatt fogja neki ezt az összeget kifizetni. Esetleg, ha van olyan megoldás, amely most nem merült fel, nagyon szépen megköszönnénk az ilyen jellegű segítségüket is. Válaszukat előre is köszönjük.
Áfás számla kiállítása magánszemély részére
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Nyílászáró-vásárlásnál a szerződő fél én vagyok, a gyártás megkezdéséhez szükséges előleg átutalása a testvérem bankszámlájáról történt (közleményben fel lett tüntetve a nevem), a fizetendő végösszegről áfás számlát a férjem nevére szeretnék kérni. A cég elmondása szerint csak az előleget átutaló nevére tudnak kiállítani áfás számlát. Szeretnék érdeklődni, hogy ez valóban így van? Jelen esetben milyen megoldással lehetne a számlát a férjem nevére kiállítani? Előre is köszönöm a válaszát! Üdvözlettel: Ivett
Devizás ügyletek előlegéhez kapcsolódó árfolyam
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Belföldi vállalkozás szintén belföldi vállalkozásnak devizában állít ki előlegszámlát. Ekkor a forintosításkor figyelembe vett árfolyam a pénzügyi teljesítés napi árfolyamával egyezik meg (ez is szerepel az előlegszámán a teljesítés időpontjaként). Kérdésem az lenne, hogy a tényleges teljesítést követően az előleg visszavonása az eredeti árfolyamon, vagy a tényleges teljesítés napján érvényes árfolyamon történik? Ha technikailag a végszámlában csak egy árfolyam (tényleges teljesítés napi) adható meg, akkor az előlegvisszavonást külön számlával érdemes kiállítani? Válaszát előre is köszönöm!
Számlázási gyakorlat
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Számlázási gyakorlatban kérném a tanácsukat. Egy autó-felépítményeket gyártó cégtől, ha megrendelnek egy autót, előlegszámlát állít ki az eladó. A munka elvégzésekor azonban a végszámlát a lízing cég felé állítják ki, és a lízingcég az előleggel csökkentett összeget utalja a cég részére. A lízingcég nem engedi a számlán mínusszal feltüntetni az előleg összegét. Szerződés alapján összevezetjük az összegeket. A megrendelő részére azonban csak egy előlegszámlát állítanak ki. Ő hogyan tudja ezt kivezetni? Mi lenne a megfelelő számlázási gyakorlat? (A lízingcég nem fogadja el csak a teljes összegről a számlát, és az előleggel csökkentett összeget utalja.) Segítségüket előre is köszönöm.
Előre utalás számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az áfatörvény értelmében előleg átvételekor nem kell számlát kiállítani, ha az előleget fizető magánszemély és az átutalt összeg nem éri el a 900 ezer forintot. Ez esetben nyugtát kellene kibocsátani? Ha mégis számlát bocsátanak ki, akkor arra a banki jóváírást követően mennyi idő áll rendelkezésre? Mi a helyes számlázási szabály az internetes honlapon leadott megrendelések esetén, ahol a vevő – jelen esetben magánszemély – a megrendelt termék teljes ellenértékét a megadott bankszámlára átutalja, de a termék tényleges átadására csak később kerül sor? Köszönettel.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
