554 találat a(z) előleg cimkére
Külföldi illetőségű tulajdonosnak fizetett osztalékelőleg bevallása AAj és TAJ hiányában
Kérdés
Kedves Szakértő! Magyar kft. német és amerikai illetőségű tulajdonosa részére fizetett ki osztalékelőleget. Adóazonosító jelük és TAJ számuk Magyarországon nincs. A 1708-as bevallás megfelelő soraiba az adatokat (bruttó osztalék és adója) kitöltöttem, az A lapra összesíti is a bekerült adatokat, de a 1708-as bevallás mégis hibát jelez, mert adóazonosító jelet és TAJ számot kér. Kérdésem: osztalékelőleg kifizethető-e AAj és TAJ szám hiányában a tulajdonosoknak? Ha igen, hogyan kell kitöltsem a 1708-as A és M lapját, hogy hibátlan legyen a bevallás? (Osztalék jogcímen azt olvastam kifizethető volna, ez a szabály osztalékelőlegre nem érvényes?) Válaszát köszönöm!
Iparűzésiadó-előleg útdíj 7,5 százaléka esetén
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy vállalkozás 2016. évi iparűzési adója 40 ezer forint, 160 ezer forint útdíj 7,5 százalékának levonása után. Kérdésem, hogy mennyi lesz a 2018.03.15-i előleg összege: 40 ezer forintnak a fele vagy 200 ezer forintnak a fele? A társaságnak továbbra is van útdíjfizetési költsége. Köszönöm a választ!
Osztalékelőleg
Kérdés
T. Szakértő! A kft. tagja 2017. június hónapban osztalékelőleget szeretne felvenni. Jelenlegi (2017.01.01-05.31-ig.) adózás előtti eredmény 5 millió forint, saját tőke 20 millió, jegyzett tőke 3 millió, eredménytartalék 12 millió forint. 2 millió forint osztalékelőleget szeretnénk felvenni. 2017-ben ezt hogyan kell könyvelni és bevallani? Kell-e taggyűlési jegyzőkönyvet készíteni egyszemélyes kft.-nél? Az előleg mikor válik osztalékká? Mikor kell az szja-t és az ehót befizetni? Kérném a könyvelési menet leírását. Válaszát előre is köszönöm.
Előleg
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünk egy uniós partnerünk részére május hónapban (a megrendelő Magyarországon nem letelepedett) előlegszámlát bocsátott ki, miután a dijbekérőt kifizette. Az áru még nem lett elküldve, mivel még megrendelés alatt áll, igy még a végszámla sem lett kibocsátva. A kérdés, hogy a 05. havi áfa-bevallásban hol kell feltüntetni az "export" kapott előleget? Köszönettel várom válaszukat.
Innovációs járulék előlegbevallás pótlása
Kérdés
Tisztelt Cím! A 2016-os társaságiadó-bevallás(1629) készítésekor szembesültünk, hogy már 2015. évtől az innovációs járulék alanyaivá váltunk. 2016-ra vonatkozóan a 1629-esen bevallottuk kötelezettségünket és utólag meg is fizettük azt. Hogyan lehet 2015-re vonatkozóan az előlegbevallást pótolni? A 1549-es bevallás benyújtásával, valamint a 1529-es önrevíziójával? Köszönettel: Kormosné
Proforma és végszámla anyag számlák külföldről
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Külföldről kapott proforma és végszámla anyag számlákat mikor (milyen teljesítés időponttal) rakjuk be az áfabevallásba és melyik sorokba? Vannak EU-s és 3. országból vásárolt anyagok is. Ezekre először proforma számlát kapunk, ami előlegbekérő (például 30 százalék), a cég ezt átutalja, de a magyar szabálytól eltérően a külföldiek soha nem hajlandók ezután előlegszámlát kiállítani a pénz beérkezése dátumára. Az előleget akkor nem tesszük be az áfabevallásba? És az anyag beérkezésekor (tehát nem is a végszámla dátumakor) tesszük be az áfabevallásba? És melyik sorokra ha EU-ból jön és melyikre, ha 3. országból? (Plusz ha mondjuk EU-s és nem tudunk közösségi adószámot, akkor melyik sorokra?)
Beruházási érték
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk KKV-nak minősül, magánszemély tulajdonosokkal. 2016-ban új lakóingatlan vásárlására kötöttünk szerződést egy kivitelezővel. A szerződés szerint 2016-ban a kivitelező előleget számlázott az ingatlanra, melyek a 35-ös számlaosztályban beruházásra adott előlegként kerültek könyvelésre. Kérdésünk az, hogy a beruházásra adott előleg beruházási értéknek minősül-e a társasági adótörvény 7. § 1. zs) pontja alapján, azaz figyelembe vehető-e adóalapcsökkentő tételként? Gyors válaszukat előre is köszönöm.
Nyílt végű lízing, előlegszámla – áfalevonás II.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az előző kérdésemet kiegészíteném az alábbiakkal. Az előlegszámlát a kereskedő állította ki. Ez volt a feltétele, hogy gyártásba küldjék az autót. A számlán az autó típusa és "előleg" szerepel. Az autó nagyjából fél év múlva érkezik meg, ezért vagyok tanácstalan, hogy mi lenne a teendő az áfával, mert később ez nyílt végű lízingbe fordul át, ahol beszámításra kerül az előleg. Ugyanakkor a nyílt végű lízinget majd a bank fogja számlázni, és gondolom, az önrészben lesz engedményezve ez az összeg. Ennek fényében is azt javasolja, hogy az áfát vonjuk le? Köszönöm.
Fordított áfás előleg részletekben történő visszafizetés elszámolás és bevallása a vevőnél
Kérdés
Költségvetési szerv építés-beruházásra kötött szerződést. A költségvetési szerv az áfát arányosan igényelheti vissza. A szerződés alapján a szállító előleget kért és a kapott, amelyet hat részszámlában (havonként egy számla) kell rendezni ez éven belül. A beruházás befejezése, a végszámla 2018 decemberében lesz aktuális. A vevőnek az előleg után meg kell-e állapítani, bevallani és megfizetni az áfát? Az áfafizetés csak az előleg részletekben történő visszafizetésekor (részszámla alapján kevesebbet kell fizetni) merül fel?
Előlegek könyvelése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kereskedelemmel foglalkozó kft.-nek 2016.12.31-én marad fenn vevőtől kapott előlege és szállítónak készletre kifizetett előlege. 453 főkönyvi számon a vevői; 353 főkönyvi számon a szállítói előleg szerepel. Kérdésem az lenne, hogy a 453-as főkönyvi számlán a vevői előleget áfával növelt értéken tartom nyilván és a mérlegben kötelezettségként szerepel? A szállítónak adott előleg pedig áfa nélkül szerepel a 353-as főkönyvi számlán és a készletek között szerepel a mérlegben? Válasza sürgős lenne egy vitás ügy miatt! Köszönettel;
Alvállalkozói díj könyvelése, fordított adózású ügylet előlege
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Építóipari kivitelező cég alvállalkozókkal szerződést köt bizonyos munkák (fémszerkezet összeállítása, felállítása, mással festés, mással villanyszerelés) elvégzésére. A kőműves munkákat, burkolást, az alvállalkozók munkájának összehangolását stb. a kivitelező saját dolgozói végzik. A szerződés szerinti teljesítések "alvállalkozói" teljesítmények. Az alvállalkozók áfaalanyok, a fordított adózás [áfatörvény 142. § (1) bekezdés b) pontjának szerepeltetésével fognak számlázni, a kivitelező is a megrendelő felé, de előfordulhat előlegfizetés is. Kérdés: 1.) Mi a helyes könyvelése/kontírozása az alvállalkozótól kapott számlának: a költség 52-es igénybevett szolgáltatás, vagy 81... Közvetített szolgáltatás 2. kérdés:: Előlegfizetésről a fordított adózás mellett kell-e számlát kiállítania az előleget kapó vállalkozásnak? Válaszukat előre is köszönöm!
Mikor támogatás az előleg, illetve az előzetes kifizetés?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Mezőgazdasági tevékenységgel foglalkozó vállalkozás részére 2016. évben az MVH támogatást folyósít. Kérem az alábbi lehetőségeket megítélni szíveskedjen, hogy melyik évben (2016. vagy 2017.) kell bevételként elszámolni, elhatárolni vagy kötelezettségként nyilvántartani a befolyt összeget. 1. variáció: 2016. évben végzést bocsát ki az MVH a támogatás előzetes kifizetéséről (előleg), amelyben megítélt összeg 2016. évben pénzügyileg teljesül. Határozat 2017-ben a mérlegkészítés időpontja után érkezik. 2. variáció: 2016. évben végzést bocsát ki az MVH előzetes kifizetésként (részfizetés), amelyben megítélt összeg 2016. évben pénzügyileg teljesül. Határozat 2017-ben a mérlegkészítés időpontja előtt érkezik. Úgy gondolom nagy jelentősége van a "részfizetés", "előleg", "végzés", "határozat" fogalmaknak, kérem segítsen ezek tisztázásában. Köszönettel: Szombati Imréné
Új építésű lakás előlegének és foglalójának számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy társasházépítési beruházó a lakásokra az építési szakaszban 20%-os összeget szeretne a leendő tulajdonosoktól elkérni, melynek egyik fele foglaló lesz, másik fele pedig előleg. Megfelel az ingatlan az 5%-os áfa szabályoknak. A kérdés, hogy miként történik a számlázás. A kezdő összeget a foglaló és az előleg esetében mikor kell számlázni, milyen áfával, és a végszámlán hogyan szerepeljen majd a végső átadáskor a korábban számlázott előleg és foglaló? Köszönöm a segítségét!
Előleg
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy webáruház internetes kiskereskedelemmel foglalkozik. Vevőitől (akik túlnyomó részt magánszemélyek) díjbekérő alapján kér be előleget, akik banki utalással teljesítenek. Ha az értékesítés bruttó összege 900 ezer Ft alatt van és a magánszemély vevő nem kér számlát, akkor megteheti, hogy nem állít ki számlát az előlegről? Ebben az esetben az előleget a banki bizonylaton kell a vevőtől kapott előlegre és áfára könyvelnem? Amikor megtörténik a termék kiszállítása, kell számlát kiállítania (vagy csak bolti értékesítés esetén mentesül a számlaadás alól nyugta kibocsátása mellett, ha a vevő arról sem kér számlát és 900 ezer Ft alatt van az összeg)? Ha kell végszámlát kiállítania, akkor az hogyan történik? Felsorolja az értékesített termékeket és a díjbekérőre hivatkozva (mivel nem állított ki az előlegről számlát) mínuszolja le az összeget a számlán? Mivel a vevők 100% előleget fizetnek, egy abszurd esetben előfordulhat - ha minden vevője magánszemély, minden értékesítés 900 ezer Ft alatt van és minden esetben 100% előleget fizet a vevő, aki nem kér számlát így az előlegről nem kerül kiállításra számla -, hogy a számlázó programjában csak nullás végösszegű számlák kerülnek egész év folyamán kiállításra? Így az áfabevallások pedig a banki jóváírások alapján lesznek dokumentálva? Jelent-e ez vajon problémát, ha a számlázóprogramok össze lesznek kötve a NAV rendszerével és csak nullás összegű számlákat látnak kiállítva? Köszönöm válaszát.
Belföldi fordított adózás előleg szerepeltetése az áfabevallásban
Kérdés
A belföldi fordított adózás előleg számlájával kapcsolatban szeretnék segítséget kérni. Az áfabevallásnál ezt a tételt hol kell szerepeltetni? A törvény értelmében nem keletkezik adófizetési kötelezettség egyik félnél sem, ha jól tudom. Köszönöm.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
