717 találat a(z) alanyi adómentes cimkére
Tolmácsolás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy alanyi mentes egyéni vállalkozó, aki havonta 300 ezer forint összegű számlát bocsát ki euróban egy spanyolországi székhellyel rendelkező vállalkozónak, tolmácsolási tevékenységért. Ugyancsak 300 ezer forint összegben bocsát ki számlát egy magyar vállalkozónak. Kérdésem az, hogy a spanyol vállalkozó részére a számlát mentesen kell-e kiállítania? Köszönöm a válaszát.
Alanyi mentesek ingatlanügyleteinek áfakezelése – egy tanulságos példa
Cikk
Az alanyi adómentes státuszt választó áfaalanyoknál gyakran nehézséget okoz azon ügyletek lokalizálása és helyes áfakezelése, melyekre nem vonatkozik az alanyi mentesség. Különösen alapos körüljárást igényelnek az ingatlanügyletek, melyek tekintetében csak az áfatörvény alanyi adómentességre, illetve az egyes ingatlanértékesítések tárgyi adómentességére irányadó rendelkezéseinek együttes mérlegelésével hozható döntés a helyes áfaelszámolás kialakítása érdekében. Mindezeket egy konkrét példán keresztül érzékeltetjük.
Kisadózó áfakörbe átlépése
Kérdés
Van egy egyéni vállalkozó, aki: – kisadózó (katás), – alanyi adómentességet választott, – magánszemélyként ingatlan bérbeadásból is származik jövedelme, – mind a vállalkozási, mind az ingatlan-bérbeadási tevékenysége az áfa szempontjából folyamatos teljesítésű jogügylet, – bevételi nyilvántartást vezet. Az alábbi problémás helyzet van: 1. 2017. novemberig kiszámlázott és befolyt vállalkozási bevételei 6000 ezer Ft + 550 ezer Ft bérletidíj-bevétel. 2017. decemberben kiszámlázott 2017. 12. 15-ei teljesítéssel további 1 430 ezer Ft-ot, mely 2017. 12. 13-án be is folyt, ezen kívül befolyt 50 ezer Ft bevétele bérleti díjból 2017. 12. 15-én (a bérleti díjról számlákat nem állított ki). Illetve kiállított még ezt követően 2017. 12. 31-ei teljesítéssel további 150 ezer Ft-ot a vállalkozási tevékenységére, de ez csak 2018. január 16-án folyt be. Melyik időponttal és összeggel lépte át az alanyi adómentesség határát? 2. Sajnos az egyéni vállalkozó csak a vállalkozási bevétel megszerzését nézte, így az áfakörbe akkor lépett át, amikor a 2018. évben a 8 millió Ft-ot meghaladta 2018. júniusában. Hogyan lehet módosítani a korábbi bejelentést, hogy a megelőző időszakra vonatkozó áfabevallásokat is fel tudja dolgozni az adóhatóság? Segítségüket előre is köszönöm.
Áfás nyugdíjas egyéni vállalkozó belépése katába
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1.) Ellentétbe kerültem a könyvelő ismerősömmel, másképp tájékoztatott, ezért teszem fel az alábbi kérdéseket. Jelenleg MEGLÉVŐ nyugdíjas kiegészítő tevékenységet folytató egyéni vállalkozó, aki az áfakörbe tartozik, bejelentkezhet a kata hatálya alá, és kérheti az alanyi adómentességet? Ha IGEN, akkor januárban elvégzem a bejelentést az ügysegéden, hogy február 1-jével katás lennék, kérem az alanyi adómentességet, akkor a 25 ezer forint katát mikortól kell fizetnem, január vagy februári hónaptól? 2.) Nyugdíjas kiegészítő tevékenységet folytató egyéni vállalkozónak, aki az áfakörbe tartozik, módosultak az adó- és járulékbefizetései? Például a 10% nyugdíjjárulék, a 15% szja és a 7500 forint havi egészségügyi szolgáltatási járulék.
Rontott nyugta kiállítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy cég, hol tévesen bélyegezték le a nyugtatömböket. Az alkalmazott véletlenül a másik cégbélyegzővel pecsételte le előre, összesen 49 darabot, a tömbben az első példányon a bélyegző rendben van. Utólag vették észre, miután a nyugtát kiadták az ügyfeleknek. Mi a helyes megoldás a kezelésére? Le kell sztornózni az egészet, de akkor vissza kellene szerezni az eredetiket, és újat kiállítani helyettük. Vagy jegyzőkönyvezzük az egészet, és kerüljön rendesen ez alapján könyvelésre, ami bizonyítja egy ellenőrzés során, hogy mi történt. A cég alanyi mentes, viszont a rossz bélyegzőn szereplő cég áfás. Köszönöm szépen.
Alanyi adómentes – elektronikus szolgáltatás nyújtása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi adómentes katás egyéni vállalkozó elektronikus szolgáltatást nyújt EU-n belüli közösségi adószámmal rendelkező vállalkozásoknak, közösségi adószámmal nem rendelkező vállalkozásoknak, EU-s tagállambeli magánszemélyeknek, EU-n kívüli cégeknek, EU-n kívüli magánszemélyeknek. Kérdésem: hogyan kell helyesen számlázni a fenti partnereknek, milyen bevallásokat kell benyújtani? A 10 ezer eurós határt kiknél kell figyelembe venni? Válaszát előre is köszönöm. Tisztelettel Kiss Ferencné
Cégautó -értékesítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelem 10 évvel ezelőtt vásárolta a cégautót különbözeti adózással (használtan). Most szeretné eladni. Az autótulajdonos kft. jelenleg alanyi mentesként tevékenykedik. Ugye ez nem befolyásolja azt, hogy eladáskor az áfát fel kell neki számítani? Köszönettel: Kerékjártóné Irén
Áfahatárérték átlépése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. alanyi mentes, most vették észre, hogy átlépte a 8 millió forintot decemberben, de a 12 milliót nem éri el a bevétele. Most önellenőrizni kell, de sajnos így nem kért 2019-re alanyi adómentességet. Van erre lehetőség, hogy most ezt bármilyen úton pótolja? Köszönettel: Szilvia
Kata – alanyi adómentesség és EU-s adószám
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Katás egyéni vállalkozó alanyi adómentes státuszát nem veszíti el abban az esetben, ha EU-s adószámot kér, EU-s szolgáltatásnyújtás miatt, és az alanyi adómentesség bevételi határát nem lépi túl. Továbbra is alanyi adómentesen nyújthat belföldi szolgáltatást? Köszönöm szíves válaszát! Bné Erika
Továbbvihető áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó 2018. évben havi áfás volt, 2019.01.01. nappal kilépett az áfakörből. Szezonális jellege miatt 2018 utolsó hónapjaiban következő időszakra átvihető követelése keletkezett az áfában. Kérdésem az lenne, hogy mivel a visszaigénylési jogosultság nem nyílt meg, de jelenleg nem áfás, ezzel a bent maradt áfával hogyan rendelkezhet? Lehetősége lesz-e az elévülési időn belül, ha újra áfás lesz, a göngyölítés szabályait alkalmazva továbbvinni? Köszönettel: Fazekasné
Alanyi mentes katás egyéni vállalkozó havi bevétele
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Katás főállású egyéni vállalkozó alanyi mentességet választott, és így 12 millió forintig áfamentes. Havonta egymillió forintig számlázhat-e, be kell tartania ezt a korlátot, vagy lehet olyan hónap is, hogy egyáltalán nincs bevétele (nyilván megfizeti a katát) és a következő hónapban 3 milliós bevétele van, utána például 2 millió, majd megint nincs bevétel. Év végén összesen nem haladja meg a bevétele a 12 millió forintot. A gazdasági éve 01-07-12.31-ig tart. Válaszát előre is köszönöm: Tisztelettel: BM
Egyéni vállalkozó alanyi mentesség alatt
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Tavalyi év (2018.) decemberében katás egyéni vállalkozó kiállított egy számlát, mellyel átlépte a 8 millió forintos alanyi adómentességi határt. A számlát már áfásan állította ki. A NAV felé a változásbejelentést megtettük. A számla fizetési határideje 2018. évben volt. Majd még decemberben megtettük az áfamentességre vonatkozó bejelentést 2019-re, mivel tudtuk, hogy a 12 millió forintos határt már nem fogja elérni 2019-ben (és 2018-ban sem). Ám a számla ellenértékét a mai napig nem fizette meg a vevő (építőipar). A pénzforgalmi szemlélet miatt úgy gondolom, hogy az áfát bevallani a pénzügyi teljesítéskor, de legkésőbb a teljesítést követő 45. napot magában foglaló időszakban kell. És itt kezdődik a problémám. Ez biztosan 2019. január hónapra fog esni. De bejelentkeztünk áfamentességre. Ez esetben nem lehetett volna mentességet kérni? Tudok így is beadni áfabevallást január hónapra? Vagy az áfastátusz változása miatt még 2018. december hónapra be kell vallani az áfát, függetlenül a megfizetettségtől? Köszönettel: Böröndiné Móró Ildikó
Kata és az áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyik katás cégem az adómentességet választotta bejelentkezésekor 2019.01.01-től. Most, az éves adatok ismeretében a decemberi számla összegével (ami 2019-ben folyik be) a 12 millió forintos értékhatárt meghaladja az éves áfaalap összege, azonban az áttérés miatt az egyébként 2019. januári bevételnek számító összeget is a decemberi áfabevallásban szerepeltetni kell. Kérdésem, hogy az adómentesség 2019-re érvényben lehet-e a fentiek figyelembevételével? A katás bevétel, ami tartalmazza a 2017. évi teljesítésű, de 2018-ban befolyt összegeket, ennek ellenére nem haladta meg a 12 millió forint értékhatárt. Tehát katában benne lehetne, de a kérdés, hogy december utolsó számlájának figyelembevétele miatt lehet-e alanyi adómentes? Tisztelttel: Géczi Sándorné
Alanyi mentessé vált katás vállalkozó
Kérdés
Áfás katás vállalkozó 2019-re alanyi mentességet kért, és meg is kapta. 2018. decemberben kiállított egy áfás átutalásos számlát, de a megrendelő csak 2019-ben utalt. Kérdésem, hogy a katába ez az összeg melyik évben számít, és az áfát be kell-e vallani 2018-ra? Az egyéni vállalkozó pénzforgalmi szemléletű bevalló. Köszönöm válaszát. Üdv.:Takácsné Anci
Alanyi adómentes közösségi értékesítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy alanyi adómentességet választó katás adóalany közösségen belül, magánszemélyeknek, jellemzően vásárokon értékesíti termékeit. Közösségi adószámmal rendelkezik, tudtommal bejelentkezett az adott országban és ott teljesíti áfafizetési kötelezettségét. Kérdésem: az itthoni alanyi mentes értékhatárba beleszámít-e a közösségi értékesítése abban az esetben, ha nem jelentkezett volna be és az a lehetőség is érdekel, ha a bejelentkezés megtörtént. Köszönettel: S. Judit
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
