1260 találat a(z) áfabevallás cimkére
Használt cikk áfabevallás
Kérdés
Franciaországból beszerzett bontottgépjármű-alkatrészek értékesítésével foglalkozik a vállalkozás. A francia törvények szerint a beérkező számlán 10 százalékos áfa van felszámolva, és a számlán fel van tüntetve, hogy használt, és, hogy az áfa benne van az árban és nem igényelhető vissza. Mivel EU-s beszerzés, ezt hogy kell jól jelentem az áfabevallásban és az A60-asban? A számlák többségén rajta van az EU-s adószám, ezeket – mint árubeszerzést – jelentjük, és értékesítéskor megfizetjük a 27 százalékos áfát. Vagy mivel, hogy használt cikkről van szó, csak különbözeti áfát kell felszámolni? De akkor nem jelenthetem árubeszerzésként, és nem számíthatom fel és vonhatom le az áfát. De vannak, akiknek nincs EU-s adószámuk és használtcikk-kereskedők, és ugyanúgy benne van az árban a 10 százalékos áfa. Az ezektől beszerzett árut hol kell jelentem? Az ilyen termék – mint viszonteladótól beszerzett – árrésadózással kerül értékesítésre. Megfelelő így? (De sajnos többnyire 27 százalékos áfával is került kiszámlázásra, mert nehezen követhető a beszerzés.) Általános szabályok szerint van bejelentkezve az áfakörben. Viszonteladóként mindenképpen be kell jelentkeznie, ha a különbözeti adózással számol el? Ha a fentiek szerint beszerzett terméket továbbértékesítjük EU-s tagállamba, akkor megállapítom az árrésre eső áfát, és az áfabevallás 9. sorába beállítom. De, ha a 02. sorba is beállítom, mint EU-s értékesítést, és a A60-asba is, akkor az áfabevallásban az árbevétel duplán jelentkezik.
Alanyi áfamentes EU-s termékbeszerzése, szolgáltatás igénybevétele
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Áfa alanyi mentes adóalanyként szeretnék Angliából számítástechnikai vállalkozásomhoz alkatrészt, illetve ügyfélkapcsolat-kezelési szoftvert beszerzeni, valamint időnként tanácsadási szolgáltatást igénybe venni. Kell-e közösségi adószámmal rendelkeznem, vagy anélkül is bonyolíthatom ezeket az ügyleteket? Kell-e, és ha igen, mikor áfabevallást tennem, milyen adattartalommal, kell-e és mely esetben áfát fizetnem? Válaszát előre is köszönöm.
Az EKÁER átlát a szitán, lebuktatta az adócsaló kereskedőt
Cikk
Három kamionnyi ruházati terméket foglaltak le a NAV munkatársai 117 millió forint értékben. Az áfabevallásai és az EKÁER-bejelentései között mutatkozó eltérések tették gyanússá a válllakozást – olvasható a NAV közleményében.
Kötelező áfabevallás alanyi mentes időszakban: kinek, és mikor kell?
Cikk
Nem dőlhetnek hátra az alanyi adómentességet választó vállalkozások, gondolván, hogy semmi teendőjük nincs az áfával, számos esetben ugyanis számolniuk kell vele. Sőt, bevallást is kell készíteniük, és adót is kell fizetniük, s tisztában kell lenniük azzal is, mikor vonhatják le az áfát, és mikor nem.
Alanyi mentesség kontra tárgyi mentesség
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy tavaly alakult cég, amelynek a főtevékenysége alapkezelés, egyéb tevékenysége pedig egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység alakulásakor alanyi mentességet választott. Többször felhívtam az ügyvezetés figyelmét, hogy szerintem maga a tevékenység tárgyi adómentes, tehát rosszul választották meg az áfa típusát, de változás nem történt. Idén márciusban a cég kiszámlázott bevétele meghaladta a 6 millió forintot, amivel átlépte az alanyi adómentesség határát, de mivel csak harmadik országbeli alanyoknak nyújt szolgáltatást, ezért áfa felszámítására, áfa fizetésére nem került sor. Kérdésem a fentiekkel kapcsolatban a következő: tekintettel arra, hogy a társaság túllépte az alanyi adómentesség határát, ezt a tényt be kell jelentenie 15 napon belül az adóhatóságna, és áfabevallást kell tennie. Milyen gyakoriságú ilyenkor az áfabevallás? Nem keletkezik sem 1 millió forint, sem 250 ezer forin fizetendő adója, mert belföldi adóalanynak nem értékesít, és nem nyújt szolgáltatást. Amennyiben nyújtana is szolgáltatást belföldön, szerintem akkor sem terhelné áfa a szolgáltatást, mert tárgyi adómentes a tevékenysége. Milyen módon lehetne rendezni ezt az abszurd helyzetet? Válaszát előre is köszönöm.
Katás vállalkozó szolgáltatása Németországban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy kata hatálya alá tartozó, alanyi mentes vállalkozó. Németországi adóalany részére szolgáltatásról állít ki számlát. A németországi vállalkozó nem adta meg az EU-s adószámát. Jól járt-e el abban az esetben a számla kiállítója, ha mentesen állította ki a számlát, áfabevallást nem adott be? Most kértük a német adóalanyt, hogy adja meg a német adószámát. Ebben az esetben kell-e áfabevallást és összesítő nyilatkozatot beadni? Köszönöm a válaszát.
Közösségi beszerzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelem belföldi áfaalany cég Angliában letelepedett partnerétől marketingszolgáltatást vett igénybe. Az angol partner nem adott meg közösségi adószámot. Kérdésünkre azt a választ adta, hogy nem áfaalany, ezért nincs közösségi adószáma. Angliában egy bizonyos árbevétel alatt nem valódi adószámot kapnak a társaságok, hanem regisztrációs számot, ezért nincs közösségi adószáma. Nem értem, mert alanyi adómentes cégnek is van nálunk közösségi adószáma. A HÉA irányelvből kiindulva, Angliában sem lehetne ez máshogy. A befogadott számlán: Company Reg. Number 07987200 England & wales van feltüntetve. A februári áfabevallást ma úgy küldtem el, hogy a befizetendő oldalra beállítottam, de a levonhatóba nem. Az összesítő bevallásban a 04-es űrlapot kitöltöttem, az adószám helyére nullát írtam. Hogyan kellene a bevallást helyesen elkészíteni? Köszönöm! KM
Áfabevallás sora használt autó értékesítésére vonatkozóan
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Belföldi gépjármű-kereskedelemmel foglalkozó cég EU-n belüli magánszemély részére értékesít használt személygépkocsit. A 65-ös és összesítő bevallás mely soraiba kell beállítani az áfa összegét? Köszönettel: Reményi Győzőné
Alanyi mentes katás vállalkozó
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi áfamentes egyéni vállalkozóként művészeti szolgáltatást végzek (zenélek)Angliában, heti rendszerességgel koncertezek egy angol együttessel, akik nem rendelkeznek "VAT számmal", és nem is szeretnék azt kiváltani. Kérdésem, hogy ebben az esetben áfa vonatkozásában mit kell szerepeltetnem a számlán? Kell-e áfabevallást és összesítő nyilatkozatot készítenem? Továbbá ez a bevétel beleszámít-e a 6 millió forintos alanyi adómentességi értékhatárba? Válaszukat előre is köszönöm!
Közösségen belüli szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyar fuvarozó cég szerződést köt egy német gépkocsi-karbantartással foglalkozó céggel úgy, hogy nem a konkrét munkákkal számolnak el, hanem karbantartási költségátalányt fizet a megrendelő minden hónapban. Mindkét cég közösségi adószámmal rendelkezik, a számlát a német cég áfa nélkül állítja ki. Példával: a számla kelte március 10., a fizetési határidő április 1., a számla szövegében pedig április 1.-április 30. karbantartási költségátalány szerepel. Kérdéseim: 1. Melyik időszak áfabevallásában és összesítő nyilatkozatában kell ezt a számlát szerepeltetni? Március vagy április? 2. Milyen árfolyammal kell számolni? Köszönettel: Filip Emese
Áfa utólagos levonása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Utólag került hozzánk egy kft. könyvelése, ahol novemberben ügyvezetőváltás történt. A kft. főtevékenysége italszolgáltatás (az áfakörbe bejelentkezett), de ezt a tevékenységet még nem kezdte meg. Egész évben egy üzlethelységet bérelt, más gazdasági esemény nem történt. Erről havonta, áfatartalommal számlát kapott. A költségek ellensúlyozására ezt a bérelt helyiséget tovább bérbeadta 2015. 12. hónaptól. Bérbeadás tekintetében 2015. évben nem jelentkezett be áfakörbe, ez csak a 2016. évtől történt meg. Az áfabevallásokat negyedévente nulla értékkel nyújtotta be (levonható áfa nem szerepelt benne). Az új ügyvezető szeretne a kifizetett bérleti díj áfaösszegéhez hozzájutni 2015. 01. 11. hónapok tekintetében. Jogosan vonható le a 2015. évben kifizetett bérleti díj áfaösszege a következő esetekben? 1.) 2016. évben a kft. megkezdi az italszolgáltatás főtevékenységet. 2.) A főtevékenységet nem kezdi meg, a bérbeadás marad az egyetlen tevékenysége. Ha jogszerű az áfa levonása, érvényesíthető-e az utólag, a 2016. évben az első áfabevallásban? Válaszát előre köszönöm!
Kata – áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Katás egyéni vállalkozó áfaalany. Számlájának teljesítési dátuma: 2016. 03. 31. Fizetési határideje: 04. 08. Az ellenérték ezután érkezik a számlájára. Negyedéves áfabevalló. A számlában felszámított áfa az első negyedéves vagy a második negyedéves bevallásba kerül? Sürgős segítségüket megköszönve, tisztelettel: Borosné
Áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2014. 09. 01-jén vásárolt online pénztárgép 2015. 03. 28-án tűzesetben megsemmisült. A NAV felé bejelentve. Kérdésem: a levont áfát ebben az esetben véglegesen levonásba helyezhetem, vagy arányosítani kell azt, és mivel éves bevalló, a bevallásban rendezni? Selejtezési jegyzőkönyvet és rendőrségi kárfelmérési jegyzőkönyvet nem láttam. Válaszát köszönöm! Reményik Anikó
Helyesbítő számla az áfabevallásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Szeretném a segítségét kérni az alábbiakban. Már nem érvényes számlatömbbe állítottunk ki véletlenül számlát, amit utólag észrevettünk, és módosítani szeretnénk. Érvénytelenítő számlát állítottunk ki az érvényes számlatömbbe, hivatkozással a rossz számla sorszámra, majd kiállítottuk a helyes számlát, az eredeti számlának megfelelő adattartalommal. Az eredeti (rossz sorszámú) számla teljesítése 01. havi, viszont a javító számlák kelte már februári. Hogyan kell a három számlát az áfabevallásban szerepeltetni (melyik időszakban), valamint a PTGSZLAA adatszolgáltatás esetén melyik számla hol, és milyen kóddal (c, oszlop) szerepel? Sajnos a rossz számla sztornírozása már nem lehetséges, mert bekerült a feldolgozási rendszerbe, és nem tudjuk visszakérni a vevőtől az eredeti példányt. Válaszát előre is köszönöm!
Kínai import áru
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Kínai áru Magyarországon lett szabadforgalomba hozva. A vámoltatást végző cég megküldte nekünk a NAV határozatot, mely az áfát és a vámot tartalmazza, s ezen összegről számlát állított ki nekünk, melyet átutaltunk neki. Kérdésem, hogy az áfabevallásban melyik sorokban kell szerepeltetnem ezen importbeszerzést? Jól értem-e, hogy a vámkezelés, a vám összege megnöveli az áru értékét, egyben az áfaalapot?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
