1260 találat a(z) áfabevallás cimkére
M lap adómentes sort is tartalmazó számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az áfabevallás részét képező belfödi tételes összesítő jelentés kapcsán szeretnék egy kérdést feltenni, Adott egy telefonszámla, mely után 70%-30% arányban gyakorolok levonási jogot, azonban a számlán a szokásos tételeken felül egy adómentes, biztosításról szóló sor is szerepel. Ebben az esetben a számla teljes adóalapját szükséges feltüntetni az M lapon, vagy csak az áfás rész adóalapját? Köszönettel.
Áfabevallás 2020: nyilatkozati lap a behajthatatlan követelés elszámolásához
Cikk
Közzétette honlapján a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) a 2020-as áfabevallás tervezetét, amely kiegészül a behajthatatlan követelés elszámolásával összefüggő nyilatkozati lappal.
Unión belüli forgalomba nem helyezett gépjármű az áfabevallásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. EU-n belüli tagországból vásárolt egy gépjárművet. A gépjármű útközben megsérült. Ezt a gépjárművet továbbértékesítette szintén uniós tagországba. Minden partnernek van közösségi adószáma. A gépjárművet nem helyezték forgalomba. Az áfabevallásban ezt melyik sorba kell beállítani? A vásárlásnál is és az eladásról is áfamentes számlákat állítottak ki. Köszönöm a választ.
Külföldi beszerzés egyesületnél
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy alanyi áfamentes egyesület (külföldről, EU-ból) szerez be tárgyi eszközt, melynek értéke nem haladja meg a 10 ezer eurót. Ebben az évben még nem volt külföldi beszerzése. Rendelkezik közösségi adószámmal. Internetes rendelés útján szerzi be az terméket, a rendeléskor meg kell adnia a közösségi adószámát. Ebben az esetben Magyarországon kell áfabevallást készíteni és áfát fizetni? Válaszukat előre is nagyon köszönöm. Üdvözlettel: DM-ADÓ Iroda Kft Czabai Ibolya
Az áfabevallások M lapjainak benyújtása során tapasztalt leggyakoribb hibák
Cikk
Az általánosforgalmiadó-bevallások ellenőrzésre történő kiválasztásának egyik jellemző oka az, amikor a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) eltérést tapasztal a befogadott számlákról a bevallás részeként benyújtott ’65M-es lapok (Összesítő jelentés) és a számlakibocsátók online számlaadat-szolgáltatása között, olvasható a NAV oldalán.
Családi gazdaság létrehozása, adózása
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Adott egy főállású őstermelő és egy nem főállású őstermelő, aki egyben nem főállású katás egyéni vállalkozó is. Jelenleg mindketten kompenzációs felár mellett alanyi adómentességet választottak általános forgalmi adó tekintetében. 2020.01.01-től családi gazdaságot kívánnak létrehozni ketten, úgy hogy az eddig főállású őstermelő lesz a családi gazdaság vezetője. A családi gazdaság vezetője január 1-jétől az általános forgalmi adó fizetési kötelezettségét az általános szabályok szerint szeretné meghatározni. Jól gondolom, hogy mindketten kötelesek az áfafizetési kötelezettségüknek azonos módon eleget tenni, tehát január 1-jétől mindkettőjüknek „áfásnak” lenni? Ha mindketten „áfások”, akkor mivel 1-1 „áfás” adószámmal rendelkeznek, és mindkettőjük állít ki számlát a saját nevében, illetve a nem főállású tag egyéni vállalkozó, így mindketten kötelesek áfabevallás tenni? A mezőgazdasági tevékenységből származó bevételeikkel és költségeikkel mindkettő tag az szja-bevallás „12”-es lapján számol el, függetlenül attól, hogy a nem főállású tag egyéni vállalkozóként a kisadózó vállalkozások tételes adójának alanya? A nem mezőgazdasági tevékenységből származó bevételeikkel és költségeikkel az egyéni vállalkozó a kisadózókra vonatkozó szabályok szerint, a főállású tag pedig önálló tevékenységből származó jövedelemként számol el az szja-bevallásában? Köszönettel, Kiss Zoltán
Osztrák áfabevallás
Kérdés
Tisztelt Címzett! Magyar adóalany kft. Ausztriában végzett ingatlanszigetelési munkálatokat magánszemély részére 15 000 euró értékben. Az ügyvezető bejelentkezett az osztrák hatósághoz, kapott is adószámot. A kérdésem, illetve kérésem, hogy részletesen írja le nekem, hova, hogyan kell/lehet beadni erről az osztrák áfabevallást (esetleg kitöltéséről információ)! Köszönettel, RM
Közösségi beszerzés alanyi mentes vállalkozásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Hozzám került egy alanyi mentes katás egyéni vállalkozó, aki közösségen belül szerez be gépkocsi-alkatrészeket. Az éves beszerzéseinek összértéke a 10 ezer eurót nem haladja meg. Közösségi adószámmal rendelkezik, viszont ezt a bejövő külföldi számlákon nem látom feltüntetve, viszont az adott ország adójának a mértékét se, tehát úgy tűnik, hogy nettó számlát kap. Jó ez így? Nekem úgy lenne logikus, hogy kintről bruttó számlát kap, amennyiben az éves határt, a 10 ezer eurót nem haladja meg, és áfabevallás, illetve a 60-as nem kell neki. Bár abban is elbizonytalanodtam, hogy mivel van közösségi adószáma, ezt nem kellene valahol bejelenteni, hogy ő 10 ezer euró alatti elszámolást alkalmaz? Mi a helyes eljárás ilyen esetben? Köszönöm.
Részvétel nemzetközi kiállításon
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk 2020 májusában Münchenben vesz részt kiállítóként egy nemzetközi vásáron. A rendezvényt szervező cég megküldte a számláját (standbérlet, regisztrációs díj, úgynevezett hulladékkezelési díj és szolgáltatások előlege szerepelnek a bizonylaton) november 13-án. A számla dátuma november 11., a fizetési esedékesség 2020. január 31. Pontosabban ez egy olyan lehetőség, hogy költségek felszámolása nélkül egyenlíthetjük ki a számla összegét. A rendezvény 2020. május 4-8. között kerül megrendezésre. Azt szeretném megkérdezni, hogy ebben az esetben mi lesz a számla teljesítési dátuma, illetve az áfabevallásban melyik időszakban (havi áfabevallók vagyunk), és melyik sorban kell szerepeltetni a számlát. Szíves válaszát köszönöm.
Fuvarozás magánszemélynek
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Fuvarozással foglalkozó vállalkozásunk belföldi magánszemély megrendelőnek teljesít uniós fuvarfeladatot (Ausztriából Magyarországra). Ebben az esetben hogyan alakul a teljesítési hely és a helyes számlázás, illetve az áfabevallásban hol szerepeljen? Mi a helyzet, ha Magyarországról Ausztriába fuvarozunk neki? Ha jól gondolom, és áfa hatályon kívüli a teljesítés, akkor mit tanácsol ilyen belföldi magánszemélyes megrendelések esetén? Válaszát előre is köszönöm!
Áfabevallás
Kérdés
A 862208 speciális szakterületen végzett szakorvosi, sebészeti vizsgálat, konzultáció és kezelés (szakorvosi járóbeteg-ellátás) áfa tekintetében tárgyi mentes tevékenységnek számít. A 08-as sorba teszem az áfabevallásban, mint egyéb speciális tevékenységet?
Áfabevallási sor
Kérdés
Áfa-regisztrált osztrák cég ügyfelünk az áfatörvény 39. §-a szerinti ingatlanhoz közvetlenül kapcsolódó szolgáltatást végez magyar cégnek, amely az áfatörvény 140. § b) pontja szerint fordítottan adózik (az osztrák cégnek nincs telephelye Magyarországon). Az áfabevallás melyik sorában kell a magyar adószámú osztrák cégnek a kiszámlázott szolgáltatás díját beállítani? (A kitöltési útmutatóban nem találtam hivatkozást a 140. §-ra, a 04. sorba állítottam be az összeget.)
Harmadik országba szolgáltatás nyújtása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kft. autómentést végez harmadik országba cégnek (például Norvégia), ebben az esetben a számlát áfamentesen állítja ki, viszont Szerbiába áfásan. Helyes ez az eljárás? Kell az áfabevallásban feltüntetni például a 91. sorban vagy nem bármelyik tételt? Köszönettel
Harmadik országba nyújtott szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Korábban tettem fel kérdést harmadik országba nyújtott szolgáltatással kapcsolatban. Az adott szolgáltatás szállításra előkészítő szolgáltatás, magyar kft. nyújtotta amerikai társaságnak. A teljesítés helye a partner székhelye, jelen esetben Amerika, és ebben az esetben a számlát a magyar kft. áfamentesen állítja ki, megjelölve rajta, hogy az áfatörvény területi hatályán kívüli. A magyar cég áfabevallásában feltünteti a kiállított összeget a bevallás 91. sorában. Eddig rendben is van. De felvetődött bennem a kérdés, hogy ezen kívül a magyar cégnek van-e egyéb kötelezettsége? Bejelentési, bevallási, adófizetési? (Erre sajnos a választ adó nem tért ki, így elbizonytalanodtam.) Segítségét köszönöm!
Közösségi személygépkocsi beszerzése és eladása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy cég személygépkocsikat vásárol közösségi tagállamból. A cég ezeket Magyarországon, különbözeti áfával szeretné értékesíteni. A különbözeti áfára a bejelentkezés megtörtént. A vásárlás háromszögügylet révén bonyolódik le. A megvásárolt gépkocsi számlájának mellékleteként kiállítottak egy dokumentumot, amin az szerepel, hogy a gépkocsit az eladó cég megvásárolta egy másik cégtől, és rögtön értékesítette a magyar kft.-nek. Ez a kft. szerint a háromszögügylet megjelölése. A számlán ezen kívül szerepel a 2006/112/EK, 138.cikk, és " a használt árukra vonatkozik" megjelölés is. A kérdésem, hogy a háromszögügyletnél a magyar kft. ebben az esetben különbözeti áfásan értékesítheti-e a gépkocsikat? A gépkocsi-kereskedésnél a háromszögügylet hogyan befolyásolja az áfabevallást? Be kell-e állítani ezeket a gépkocsikat a közösségi árubeszerzésekhez az áfabevallásban? Kell-e A60-as bevallást készíteni ezekről? A kft. szerint állítsam be az A60-as bevallásba mint közösségi beszerzést, de különbözeti áfásan értékesítené őket. Majd amikor értékesíti, akkor az áfabevallás 4. sorába be kellene állítani az értékesítésnél az áfa nélküli részt? Én ezzel nem értek egyet, ezért kérném, hogy a háromszögügyletnél fennálló esetleges külön szabály van-e erre? Előre is köszönöm a válaszukat.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
