1260 találat a(z) áfabevallás cimkére

Tisztelt Szakértő! Az alábbi esetre kérném szíves állásfoglalásukat. Belföldi székhelyű társaságunk egy lengyel illetőségű társaságnak végez szállítási, tárolási és hulladékkezelési szolgáltatást belföldön. A külföldi illetőségi társaság nem rendelkezik sem EU-s adószámmal, sem pedig belföldi adószámmal (vagyis nem minősül adóalanynak), ezért részre a számlákat 27%-os áfatartalommal állítjuk ki. Az áfabevallásban ezen tételeket a bevallás 07. sorában tüntetjük fel. Szerződésünk értelmében bizonyos feltételek teljesülése esetén, a kezelési díj helyesbítésére, visszatérítésére kerülhet sor. (Kvázi: szolgáltatás ”visszáru” jelleggel). Helyesen járunk-e el, ha mínuszos számlát állítunk ki erről a lengyel vállalkozás részére? Kérjük szíves állásfoglalását a visszatérítendő kezelési díj számlázásával, valamint ezen tételek áfabevallásban történő szerepeltetésével, az áfa visszaigénylésével kapcsolatosan. Válaszát köszönöm. Bokodiné Radics Erika

2020.04.23.

E-kereskedelem áfa Kérdés

Tisztelt Szakértő! Magyarországi társaságunk uniós anyavállalata online kiskereskedelmi értékesítést folytat a magyar leányvállalatán keresztül úgy, hogy a megrendelt terméket az anyavállalat országából az anyavállalat szállíttatja el a magyarországi vásárlónak közvetlenül, olyan számlával, amelyet a magyar leányvállalat nevében bocsát ki magyarországi áfa felszámításával. A kiszállított terméket pedig – közösségi termékértékesítésként – leszámlázza a magyar leányvállalatnak, illetve átterheli a fuvarozás költségeit. A magyar leányvállalat fordított áfás közösségi termékbeszerzésként kezeli ezeket a beszerzéseket és a magyar áfabevallásban szerepelteti. Belföldi termékértékesítésként pedig beállítja a magyar vevők által fizetett áfát. Tehát a láncügyletben az egyik értékesítés fordított áfás, a másik pedig a magyarországi áfa felszámításával történik. Anyavállalatunk most olyan konstrukcióra szeretne áttérni ugyanezen értékesítésben, amely szerint a saját országában érvényes áfa felszámítása mellett számlázna a magyar leányvállalat részére, amelyet a magyar leányvállalat az anyavállalat országába bejelentkezve igényelne vissza.Ugyanakkor, a termék végső vevője (az online megrendelő) továbbra is a magyar áfát fizetné meg, a magyar leányvállalat nevében kibocsátott számla alapján. A kérdés az, hogy ez egy választható opció-e a magyar áfatörvény szempontjából, nincs-e ennek törvényes akadálya? Válaszát előre is köszönöm. Üdvözlettel: Madarász Mária

2020.04.15.

Közösségi beszerzés bevallása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Romániából származó árubeszerzésről van szó, mindkét fél közösségi adószámmal rendelkezik. A számla kelte: 2020. 01. 30., pénzügyi teljesítés ideje: 2020. 02. 05. A számla rendben megérkezett a vállalkozáshoz, de a könyvelésre csak 2020. 04. 15-én adták le .A beszerzés adóköteles termékértékesítéshez kapcsolódik. Kérdésem, hogy melyik időszak áfabevallásában szerepeltetem a fizetendő és a levonható áfát? A társaság havi bevalló. Köszönöm!

2020.04.07.

Mentes import fuvar, áfabevallás Kérdés

Tisztelt Szakértő! Magyar társas vállalkozás harmadik országból importált terméket. A vámolás megtörtént. A terméket egy másik, szintén magyar kft. szállította haza. A fuvarról mentes számlát állított ki, tekintve, hogy a szolgáltatást közvetlenül az importáló részére nyújotta, illetve annak ellenértéke a vámokmányok alapján beépült az importált termék adóalapjába. Az adómentes számlát befogadó társaságnak az áfabevallás melyik sorában kell szerepeltetnie az összeget? Köszönöm megtisztelő válaszát!