744 találat a(z) önellenőrzés cimkére
Tandíj visszatérítésének adóvonzata
Kérdés
Tisztelt Válaszadó! Áfafizetésre kötelezett kft. vagyok, a dolgozómmal kötött tanulmányi szerződés keretében fizetem a főiskolai tandíjat, amit áfamentesen számláz a főiskola felém. A szerződés szerint a dolgozó az iskola elvégzése után bizonyos ideig köteles az alkalmazásomban állni, ellenkező esetben a tandíjat vissza kell térítenie. Ezt hogy an számlázom a dolgozó felé? Áfával vagy adómentesen? 2018-ig befizetett természetbeni juttatásra elszámolt adókat visszakérhetem-e ebben az esetben? Ha igen, kell-e önellenőrzést beadom, vagy az adott havi bevallásomat csökkenthetem-e az erre jutó adóval? 2019-től munkabérként adózik a tandíj, ennek az adóját vissza tudom-e kérni önellenőrzés nélkül? Köszönöm
Le nem vont adó és járulék: így javítható a tévedés
Cikk
Mit tehet a cég, ha figyelmetlenségből az adószámos magánszemély által kiállított számla teljes összegét átutalja a magánszemély részére, és így a személyijövedelemadó-előleget és a járulékokat nem fizeti meg? Olvasói kérdésre Horváthné Szabó Beáta adószakértő válaszolt.
Önellenőrzés adóévet követő évben
Kérdés
Tisztelt Szakértő Úr/Asszony! Ügyfelem az előző év december havi költségszámláinak egy részét 2019 júliusában (a 2018. évi beszámoló benyújtását követően) adta át. A költségek utólagos elszámolása összességében az eredményt nem jelentős összegben befolyásolnák, de természetesen ez kihatna a társaságiadó-kötelezettségre is. Kérdésem, hogy lekönyvelhetem-e az utólag rendelkezésre bocsátott számlákat a 2019. évre és így ennek az évnek az eredményét tudnám befolyásolni, vagy vissza kell nyúlni a 2018. évre is és akkor feltételezem, hogy a 1829-es bevallást önrevízióval is módosítani kellene. A beszámoló adatait helyesbíthetem-e a 2019. év beszámolójában, mivel az eredményre gyakorolt hatás nem jelentős összegű? Válaszát előre is köszönöm, Moleszka.
Nyílt végű pénzügyi lízing
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Nyílt végű pénzügyi lízing keretében személygépkocsi vásárlása során a törvényi előírások alapján az áfa 50 százaléka levonásba került a lízing 5 éves futamideje alatt, illetve a kezdő részlet megfizetésekor, viszont a futamidő végén a személygépkocsi maradványértéken megvásárlásra kerül. Ebben az esetben az áfát a lízing teljes futamidejére önellenőrizni kell vagy csak a maradványértéken történő vásárlás összegéből nem lehet az áfát levonásba helyezni? Válaszát köszönöm.
Együttműködési megállapodás alapján foglalkoztatott hallgató szakképzési hozzájárulás kedvezménye
Kérdés
T. Adózóna! Egy cég felsőoktatási intézménnyel való együttműködési megállapodás alapján hallgatót foglalkoztat. Kérdésem az, hogy van-e korlát a hallgatói munkaszerződésben meghatározott munkavégzés időtartamára vonatkozóan, illetve a szerződés lejárta után – tárgyéven belül – köthető-e újabb hallgatói munkaszerződés ugyanazzal a hallgatóval? Másik kérdésem az lenne, hogy a fenti cég milyen mértékben érvényesíthet a fenti hallgatóra szakképzési hozzájárulási kedvezményt? Mi ennek számítási módja, milyen dokumentáció szükséges az igénybevételéhez és a kedvezmény visszamenőlegesen a 08-as bevallás önellenőrzésével érvényesíthető-e? Válaszukat előre is nagyon köszönöm!
Széchenyi-hitel támogatás, tartalom, adókedvezmény
Kérdés
Egy mikró vállalkozásnak pár éve van Széchenyi-hitele. Minden évben meg is kapta a Széchenyi-hitel kamatáról a támogatás tartalomról szóló igazolást, amit sajnos a társaságiadó-bevallásba nem állítottunk be és nem csökkentettük vele a cég társasági adóját. Ezt utólag (elévülési időn belül) van lehetőség önellenőrizni és igénybe venni ezt az adókedvezményt? Ha igen, akkor a társaságiadó-bevallásban a 02-01 oldal melyik sorában és oszlopában kell szerepeltetni? A 05-01-es oldalon is be kell írni? Ott is kérdezném melyik sorba? Nagyon köszönöm előre is a választ!
Önellenőrzés
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Abban szeretnék segítséget kérni, hogy munkaadó, ha 08-as önellenőrzést adott be, köteles-e még önellenőrzési jegyzőkönyvet készíteni? Válaszukat előre is köszönöm!
Korábbi évek költségszámláinak elszámolása
Kérdés
Az egyik cég (kft.) most hozott 2017. évi költségszámlákat, mondván, hogy költöznek, és most találták meg azokat. Eredeti, áfás számlák. Kérdés, elszámolhatók-e utólag, ha igen, milyen módon?Önellenőrzéssel, a tárgyévben, vagy ebben az évben, áfa nélkül? Köszönettel: Benke Tamásné
Előlegáfa visszafizetéskor
Kérdés
Cégünk belföldi partner számára előleget fizetett március hónapban, az áfa összegét levonásba helyeztem. A teljesítés nem történt meg, ezért október hónapban az előlegről stornó számlát állítottak ki. Kérdésem, hogy a március hónapra beküldött áfabevallást önellenőrizni kell-e ebben az esetben?
Helyesbítő számla előző évekre vonatkozóan
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Cégünk most kapott – minőségi reklamációnk miatt – egy nagy összegű minuszos, helyesbítő számát egyik szállítónktól. 2014-ben vásárolt anyagokra vonatkozóan kaptuk meg most ezt a helyesbítő számlát. Megerősítést kérnénk, hogy jól gondoljuk-e a következőket! A minuszos számla áfatartalmával a jelenlegi áfabevallásunkban számolunk el. Mivel a számla nettó összege meghaladja a 2014-es év mérlegfőösszegének 2 százalékát, ezért jelentős a hibahatás. Ezért azt gondoljuk, hogy háromoszlopos beszámolót fogunk majd 2019-re beadni, illletve a 2014-es társaságiadó-bevallást pedig önellenőriznünk kell, hiszen a költségeink csökkentek, tehát fizetendő adónk keletkezett. Kérdésünk, jól gondoljuk-e ezt. Előre is köszönettel.
Szja-bevallás önellenőrzése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következőkben kérném a segítségét: Egy őstermelő 2018. évben a 1853-as számú bevallásában a kárenyhítési juttatást támogatásként vette figyelembe, így tévesen alkalmazta a 40% kistermelői költségátalány elszámolását. Így a bevétele túllépte a 8 millió forintos értékhatárt. 2018-ban vett három új gépet, amire 14,5% értékcsökkenést számolt el. Lehet-e önreviziózni és elszámolni egyösszegben az értékcsökkenést egy gépre, mivel az fedezné a 40% költséghányadot? Szabad vállalkozási zónában helyezte üzembe a gépet. Mire vonatkozik az Art. 54. § 3. bekezdése az önrevízióval kapcsolatban? Következő kérdésem: 2018. évi gépbeszerzésre utólag folyósított támogatást kap az őstermelő, a támogatást csak 2019-ben kapta meg. A kapott támogatást mikor és hogyan kell bevételként elszámolni? Tisztelettel: Pataki István
Behajthatatlan követelések áfa-visszatérítése az EUB határozat alapján
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az áfatörvény 2020.01.01-től teszi lehetővé a behajthatatlan követelések áfatartalmának visszaigénylését. Az Adózóna oldalán olvastam, hogy az EUB határozatára való hivatkozással lehetőség nyílt a 2016 előtt teljesített és behajthatatlanná vált követelésekre az áfa visszaigénylése, viszont csak 180 napunk van rá. Kérdésem az, hogy a 2019.12.31-ig elévülő követelések esetében milyen módon nyújthatom be az áfa-visszaigénylésre vonatkozó igényemet, illetve milyen feltételeknek kell eleget tenni? Az áfatörvény 77. § (7)–(10) bekezdéseinek tartalma alapján támasztott követelményeknek eleget kell tenni? Válaszát előre is köszönöm. Tisztelettel.
Áfa: önellenőrzés
Kérdés
2016-ban egy betéti társaság átalakult kft.-vé. A betéti társaság utolsó áfabevallásában – késett számlák miatt – nem tudta az összes előzetesen felszámított adóját bevallani. Helyesen járunk-e el akkor, ha most önellenőrzést végzünk az eredeti, 2016. évi időszak vonatkozásában? A bevallást a kft. nevében, a jogelőd bt. adószámára hivatkozva nyújtjuk be. Segítségüket előre is köszönöm.
Kamatkedvezmény önellenőrzése
Kérdés
Az előző évben a társaságiadó-bevallásban nem érvényesítettünk egy adókedvezményt (kamatkedvezmény). Kérdésünk, hogy lehet-e ezt önellenőrizni?
NYugdíjjárulék III.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Korábbi kérdésemre adott válasza kapcsán szeretnék visszakérdezni. A tévesen vont nyugdíjjárulékot nem visszaigényelni szeretnénk. Könyvelőnk láthatta, hogy ezt a korábbi könyvelő vonta és szerettük volna, ha ő is tovább vonja a nyugdíjjárulékot folytatólagosan. Van mód visszamenőleg korrigálni? Ennek is az önellenőrzés a módja? Megelőző kérdés: https://adozona.hu/kerdesek/2019_10_17_Nyugdijjarulek_phk
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
