744 találat a(z) önellenőrzés cimkére

Egy eredetileg nem helyesen dokumentált gazdasági esemény számviteli elszámolásához kérek segítséget. • Termékértékesítés dátuma 2019. 10. 03. Bizonylatokkal alátámasztva. • A megrendelő a szállítást eredetileg 2019. 09. 30. napjára kérte, ténylegesen 2019. 10. 03. napján jött érte a szállítójármű. • A számlát készítő 2019. 09. 30. napján ezzel a teljesítési dátummal a ténylegesen nem teljesített szállításról a számlát kiállította. • A gazdasági esemény felülvizsgálatra került, ahol kiderült, hogy a gazdasági esemény helyes dokumentációja eddig nem, csak a mai napon készült el. o Az eredeti bizonylat 2019. 09. 30-án könyvelésre került. o Mivel ezen a napon gazdasági esemény nem történt, ezért 2020. május hónapban a 2019. 09. 30-ai számla sztornózásra került 2019/09 sorszámmal. o Majd szintén 2020. májusban kiállításra került egy 2019. 10. 03-ai teljesítésű számla 2019/10 sorszámmal. o Az Áfa tv. 153/B (1) a) pontja alapján a számlát kiállító (szállító) 2019. szeptember havi áfabevallása nem önellenőrizhető, mivel az áfacsökkenésről szóló bizonylat 2020. 05. hónapban áll rendelkezésre. o A 2019 októberi áfa azonban önellenőrzéssel helyesbítendő. o A szállító cég a 2019 évi beszámolójának készítési időpontját 2020. 05. 31-ére tette. Kérdés, hogy a szeptemberi időszakot érintő sztornó bizonylat és az októberi időszakot érintő utólagos áfanövekményt eredményező bizonylat árbevétel- és áfatételei számvitelileg melyik időszakban könyvelendők a kiállított bizonylatok alapján helyesen?

2020.05.11.

2019. évi szja módosítása önellenőrzéssel Kérdés

A már 2020. március hóban benyújtott 2019. évi szja-bevallást még a benyújtási határidő előtt (2020. 05. 20.) önellenőrzéssel kívánom módosítani. A módosítás lényege: ingatlan-bérbeadásból származó bevételből korábban kihagytam egy összeget, ezzel szeretném a 2019. évi bevételt módosítani (növelni). A 2020. márciusi bevallásban a bevétel elszámolásakor a 10%-os költségátalányt választottam, azaz a bevétel 90%-át vettem jövedelemnek. A 2019. évi bevétel módosítása (több bevétel) miatti önellenőrzés során a jövedelem számításánál áttérhetek-e a 10%-os átalányról a tételes költségelszámolásra? Tehát nem a költségelszámolás változtatása céljából kívánok önellenőrzést benyújtani, hanem a bevétel módosítása miatt, de ha van lehetőség, ezzel egyidejűleg változtatnám a költségelszámolás módját is. Köszönettel: Jurenka Csaba