1260 találat a(z) áfabevallás cimkére
Visszáru számla könyvelése
Kérdés
Kedves Szakértő! Vendéglátással foglalkozó kft.-nek könyvelek, ahol elég sok a göngyöleg és egyéb visszáru számla. Gondot okoz ezeknek a számláknak a könyvelése, különösen az áfa szempontjából. A könyvelő programmal a készpénzes visszárut úgy tudjuk megoldani, hogy bevételre könyveljük, akkor jelenik meg az áfabevallás befizetendő adó sorában. Azonban a szállító átutalásos számlánál vevőként tudjuk csak könyvelni, mivel szintén csak úgy jelenik meg a bevallás helyes sorában. Kérném segítségüket a visszáru számlák helyes könyveléstechnikai megoldását az áfa és a számvitel szerint, ha lehetséges példán keresztül, kontírozó tételek bemutatásával. Köszönöm a segítő válaszukat.
Bevallások utólagos vizsgálata
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Áfaellenőrzés során az adóhatóság az áfabevallás utólagos vizsgálatát rendelte el cégünknél (új analitikát kell beadnunk). A megbízólevelet és a végzést már átvettük. Problémánk, hogy ezt követően vette észre a könyvelőnk, egy bevételi számlát kifelejtett a már ellenőrzött analitikából. Mivel önellenőrzést nem adhatunk be, mit javasol, hogyan oldjuk meg ezt a problémát úgy, hogy a legkevesebb bírságot róják ki a cégre (szeretnénk elkerülni, hogy az adóhatóság úgy vélje, a számlát eltitkoltuk). Válaszát előre is köszönjük.
Áfakörből való kilépés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó tevékenységét szünetelteti, közel egy éve, és egyelőre nem is szándékozik "újraéleszteni". Jelenleg áfakörös. Szünetelése megkezdésekor záró készlettel rendelkezett, és ez nyilván is van tartva. Kérdésem az lenne, ha év végén az áfakörből kijelenteném, a meglévő készletére vonatkozóan kell-e áfabevallást beadni, vagy majd csak akkor, ha végleg megszünteti a tevékenységét? Köszönettel: Fazekasné
Áfabevallás utólagos benyújtása
Kérdés
Kedves Szakértő! Sajnos most derült ki, hogy egy mezőgazdasági őstermelő a 6 millió forintos árbevételt átlépte 2013.11. hónapban. Kérdéseim: 1. Milyen nyomtatványon jelentem be, hogy áfakörös lett? 2. 2013.11. hónapban állított ki nyugtát is és számlát is. Én úgy gondolom, hogy a nyugtákat bruttó összegben kell kezelni, a számláknál pedig 2014-ben az eredeti teljesítésre ki kell állítani egy mínuszos és egy pluszos számlát, amelyekre fel kell számítani az áfát. Viszont így a partnernek utólag ki kell fizetnie az áfát, amit persze levonásba is helyezhet. Jól gondolom? 3. 2013.11. hónaptól vannak olyan költségszámlák, amelyeknek van áfatartalma, ezeket levonásba lehet helyezni vagy mivel csak most jelentjük be, visszamenőlegesen az áfastátuszt, ezért nem? Előre is köszönöm.
Bevallás az egyes adókötelezettségekről
Esemény
2014. május 20.
Közösségi termékbeszerzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Közösségi termékbeszerzésről az eladó később állított ki számlát, mint ahogy a teljesítés történt, hiába reklamáltunk. Mi a helyes eljárás ebben az esetben? Havi bevalló esetén melyik hónapban kell a fizetendő adót bevallani, illetve melyik hónapban nyílik meg a levonási lehetőség? Segítségét előre is köszönöm.
Jogos-e a büntetés? II.
Kérdés
Köszönöm a választ előző, azonos című kérdésemre. Az érdekelne, hogy az adóhatóságnak kell-e hibaüzenetet küldenie, ha jogtalanul tüntettem fel levonható áfát (az adószám felfüggesztés miatt). Ha nem, akkor miért küldött az október havi bevallásnál? Ha igen, akkor miért nem küldött a szeptember havi bevallásnál? Az egész adóhiány sokkal rövidebb ideig állt volna fenn, ha a szeptemberi bevallásra is hibaüzenet érkezik. Ez esetben az utólagos ellenőrzés sem tudott volna megállapítást tenni, és nincs bírság. Köszönettel.
Áfabevallás 31-34. sorainak értelmezése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az áfabevallás 31-34. soraiban mely tételeket kell szerepeltetni? A göngyöleg-visszavételről szóló mínuszos számlát, a jóváíró számlát, az engedményt például melyik sorban kell szerepeltetni? Köszönöm válaszukat.
Közösségen belüli szolgáltatás
Kérdés
Közösségen belüli szolgáltatást (informatikai) hogyan könyvelem, illetve melyik sorban kell szerepeltetni az áfabevallásban? A szolgáltatás program írása a Németországban lévő uniós adószámmal rendelkező cégnek, a számlázás áfa nélkül történik. Köszönöm a segítséget.
Fordított áfás számla önellenőrzése
Kérdés
Egy kft. használt ingatlant (4 évnél idősebb) vásárolt egy másik kft.-től 2010-ben. Az eladó áfás számlát állított ki. Mindketten áfakörösek. A vevő csak most vette észre, hogy helytelenül állította ki az eladó a számlát, fordított adózást kellett volna alkalmazni. Hogyan kell önellenőrízni ebben az esetben? Az eladónál adóellenőrzés volt 2010-ben, ellenőrzéssel lezárt időszak keletkezett.
Áfa önellenőrzés
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Havi áfabevallók vagyunk. 2014. 02. hónapra áfa-önellenőrzést kell készítenünk, mert egy értékesítésről később állítottuk ki a számlát. Ugyanakkor több szállítói számla előzetesen felszámított áfáját – szintén 2014.02. hónapban – nem állítottuk be a fizetendő adót csökkentő tételként. A korrekciók miatti egyenleg javunkra mutatkozik, tehát több a 02. hóban levonni, mint a megfizetni elmulasztott áfa. A 2014.02. hónapra készítendő önellenőrzési (kimaradt vevőszámla miatt önellenőrizni kell) bevallásba beállíthatom-e a 02.havi teljesítésű idejű és kimaradt szállítói számlák előzetesen felszámított áfáját levonandóként? Amennyiben igen, akkor a konkrét esetben önellenőrzési pótlék fizetési kötelezettségünk sincs? Vagy a vevő számlára önellenőrzést kell végezni, önellenőrzési pótlék felszámításával? És a korábban levonni elmulasztott előzetesen felszámított áfát az elévülési időn belül bármely bevallási időszakban levonhatom? Köszönöm válaszát. Tisztelettel: Novák K.
Áfabevallás II.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Segítségüket kértem az alábbi esetben: nem uniós országból érkező árut vámolás nélkül továbbszállítják szintén nem uniós országba. Kérdésem az volt, hogy az áfabevallásban hol szerepel ez az ügylet, egyáltalán szerepeltetni kell-e? Kérésükre a következő a kiegészítésem: vámhatósági intézkedés nem történt, a kft. nevére szólt a számla, amikor beérkezett az áru, és a kft. szerepelt a továbbszállított áru számláin. Emlékeim szerint régen ezt nevezték reexport és reimport ügyletnek. Válaszát köszönöm.
Áfabevallás
Kérdés
Segítségüket kérem az alábbi esetben: nem uniós országból érkező árut vámolás nélkül továbbszállítják szintén nem uniós országba. Kérdésem, hogy az áfabevallásban hol szerepel ez az ügylet, egyáltalán szerepeltetni kell-e? Válaszukat előre is köszönöm.
Folyamatos teljesítés számlázása
Kérdés
2014. július 1-jétől a folyamatos teljesítések számlázásakor a számlán szereplő teljesítési határidő az aktuális időszak utolsó napja kell, hogy legyen. Ez például egy könyvelési díj esetében nem probléma, de vannak olyan folyamatos teljesítések, melyek rendszeresen számlázásra kerülnek, de például óradíj az elszámolás alapja. Ebben az esetben változhatnak az időszak számlázási összegei, valamint a teljesítési igazolások aláírása sokszor reklamáció miatt több hetet is igénybe vesz. Gondolok például egy olyan esetre, hogy a kiszámlázni kívánt időszak teljesítési igazolása csak az időszakot követő hónap 25-én kerül aláírásra. Ilyenkor mi lesz a teendő, az áfabevallás beküldési határideje már 20-a volt?
Ingatlan-bérbeadás Ausztriában
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésem: Cégem budapesti székhellyel és ausztriai fióktelephellyel rendelkezik, részben ingatlanhasznosítás a tevékenységünk. Az Ausztriában saját tulajdonban lévő ingatlant bérbe adjuk különböző időszakokra, magánszemélyeknek. A bevétel a devizaszámlánkra folyik be. Az áfa szempontjából az ingatlan-bérbeadásra cégünk nem választotta az áfa felszámításának lehetőségét, tehát belföldön sem fizetünk a bérbeadott ingatlanjaink után áfát. Hogyan kell áfáztatni az Ausztriában kiadott ingatlanokat (közösségen belül értékesített szolgáltatás területi hatályon kívüli), és az áfabevallásban hol kell szerepeltetni ezt a bevételt? Előre is köszönöm válaszát.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
