183 találat a(z) áfás számla cimkére
Katás áfás számla lejelentése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérném segítségét a következő problémában: katás bt. áfás kézi számlát állít ki. Mikor kell lejelentenie, ha a számla bruttó összege 2 500 0000 Ft, a teljesítés kelte: 2018. 08. 21., a kiállítás kelte: 2018. 08. 31. és a fizetési határidő: 2018. 09. 30. Tekintettel arra, hogy a katás bt. pénzforgalmi elszámolású, így ezen számla mikor kell, hogy lejelentve legyen, 2018. 08. 31-én, vagy 2018. 09. 30-án. Köszönettel: Géczi Sándorné
Fordított áfás számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Mezőgazdasági őstermelő, aki áfa körös olyan fordított áfás számlát kapott vetőmagról, ahol a teljesítés 2018.02.14., kelte: 2018.04.04. ebben az esetben melyik negyedéves bevallásba kell bevallani a számla értékét. Válasza sürgős lenne! Köszönöm
Számla szétbontása
Kérdés
„Számla 100 ezer forintot elérő áfatartalomnál” című kérdésre adott válaszban Dr. Kelemen László adószakértőtől olvastam az alábbiakat: "Az viszont kiderül a számlabefogadó jelentéséből, ha a számlakibocsátó készakarva bontja meg a számlázását 100 ezer forint alatti áfás számlákra, hogy elkerülje az online adatszolgáltatási kötelezettséget, abban az esetben lehet szankcióra számítani." Egy élelmiszer- és vegyiáru-nagykereskedelemmel foglalkozó társaság boltokat szolgál ki. A boltokból előfordul 5-600 tételes megrendelés is. A megrendeléseket a gyorsabb szedés érdekében polcsoronként szétszedjük kiszedési listákra. A számlázórendszerünk ezekből a szedési listákból készíti el a számlát, minden szedési listából egy számlát, több szedési listából nem tud egy összesített számlát kiállítani. Emiatt előfordulhat, hogy egy vevő felé egy telephelyre, egy fuvarban történő szállításról több számla készül. Amennyiben egy számla készülne, sok esetben adatszolgáltatási kötelezettsége lenne a társaságnak, de a szétbontás miatt nem. Ebben az esetben is minősítheti úgy az adóhivatal, hogy amiatt szedtük szét a számláinkat, mert el kívánjuk kerülni az adatszolgáltatást, hivatkozhatunk-e arra, hogy a társaságnál évek óta ez a bevett gyakorlat?
Amerikai cég – szálláshely-közvetítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kéréseim a következők, amelyek megválaszolásában szeretném a segítségét kérni: 1.) Magyarországi adószámos magánszemélyek (szállásadók) megbíznának egy amerikai céget azzal, hogy külföldi, esetenként magyar magánszemélyeknek (vendégek) hirdessék a lakásaikat, online felületen. A vendégek a szállásadóktól kapnák meg a számlát, az amerikai cég a vendégeknek számlázna jutalékot, beszednék mind a jutalék, mind a szállásdíj összegét, és a szállásdíjat utalnák a szállásadóknak. Ez megengedhető, hogy online felületen ne közvetlenül a szállásadó hirdesse a szállást? 2.) Amerikai cég esetenként magyar cégtől venne igénybe szálláshelyet a vendégeknek. Ebben az esetben a teljesítés helye külföld vagy belföld lenne (áfa területi hatályán kívüli a számla vagy 18 százalékos áfás, amit a magyar cég kiállít)? 3.) Mikor kellene az amerikai cégnek Magyarországon bejelentkeznie, és adószámot kérnie?4.) Jól gondolom, hogy mivel a szállásadók a vendégeknek számláznak, ezért áfás számlát kell kiállítaniuk, kivéve, ha alanyi mentességet választottak? Köszönettel: Ági
Alanyi mentes cég közösségi termékbeszerzése
Kérdés
Tisztelt Cím! Egy alanyi mentes kft. Hollandiából terméket rendelt, de az áru nem érkezett meg, mivel a holland fél úgy szállította volna be az országba, hogy a termékre jutó áfát megfizeti a cég. Mivel a kft. nem fizette meg feléjük az áfát, ezért az áru be sem érkezett Magyarországra. A számla összege előre el lett utalva a holland félnek, az rendben volt. Ebben az esetben valóban meg kellett volna-e fizetni a holland félnek az áfát vagy a magyar NAV felé kellett volna bevallást és befizetést teljesíteni? A lebonyolítás nem világos, mert áfát kell fizetni, hisz a cég nem áfás és nem is áfásan értékesítette volna itthon. Várom válaszukat.
Eva alatti áfa
Kérdés
2018. január 1-jével ügyvédi iroda áttért az eva hatálya alá, addig alanyi mentesként számlázott. Eva alatt kiállíthat áfatartalmú számlát?
Közösségen belül igénybevett szolgáltatás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk (belföldi vállalkozás, közösségi adószámmal rendelkezik) szlovák adóalanytól vesz igénybe 'műszaki vizsgálat, elemzés – TEÁOR7120' alá tartozó gépjárművekhez kapcsolódó állapotfelmérést, műszaki szakértői vizsgálatot. Ezen gépjárműveken végzett szakértői vizsgálatot Magyarországon végzi a szlovák adóalany. A szlovák társaságnak Magyarországon nincs székhelye, telephelye. A szolgáltatás elvégzéséhez mobil eszközökkel rendelkezik a szlovák társaság, ami egy gépjárműben szállítható. Ezen szolgáltatást a magyarországi társaság közvetített szolgáltatás igénybevételeként kezeli. Kérdésem, hogy a szlovák társaságnak a magyarországi társaság részére áfás vagy áfa területi hatályán kívüli számlát kell kiállítania? Válaszukat előre is köszönöm!
Áfa
Kérdés
Kereskedő vállalkozás Ausztriában vásárolt árut. A számlát az eladó áfásan állította ki, a vevő a bruttó értéket kifizette. 1. Lehetőség/remény van-e az így megfizetett áfát ELEKAFA-n visszaigényelni/visszakapni? 2. Hogyan kell ezt a számlát könyvelni, illetve az áfa-bevallásban szerepeltetni? (Például bruttó, vagy nettó összeg kerül a 14. és a 69. sorba? Kell-e összesítő nyilatkozatban szerepeltetni? Ha igen, akkor a bruttó, vagy a nettó összeget?) Köszönöm a segítséget.
Tehergépkocsi vásárlás EU-n belül.
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. tehergépkocsit vásárolt Ausztriában, illetve Németországban nettó értékű számlával. Ezeket a tgk-at Magyarországon értékesíti áfás számlával. A tgk-k nem tárgyi eszközök. Konkrétan eladásra vásárolta, de a cég nem tipikus autókereskedő, mással is foglalkozik. Az lenne a kérdésem, hogy ezen beszerzéseket külföldi árubeszerzésként könyvelheti-e, illetve, hogy az áfabevallásban hogyan kell szerepeltetni ezen beszerzéseket? Köszönöm!
Vitorláshajó vásárlása, eladása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk áfaalany, használt vitorláshajó vásárlását tervezzük EU-s magánszemélytől. Terveink szerint cégünk tárgyi eszközei között szerepeltetnénk dolgozóink üdültetési céljából. Milyen adóvonzatai lehetnek az üdültetési célra vásárolt hajónak? Kérdésünk, amennyiben a hajót a későbbiekben értékesítenénk belföldi magánszemélynek, áfás számlát kell-e kiállítanunk, illetve ugyanígy kell-e eljárnunk, ha nem vesszük tárgyi eszközként nyilvántartásba, hanem azonnal értékesítjük (lenne rá vevőnk). Köszönöm Mikro
Szolgáltatás áfája Romániában
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A kérdésem a következő: Kulturális szolgáltatást (előadás) nyújt egy magyar kft., áfabevalló. A megrendelő romániai alapítvány. Az előadás helyszíne (teljesítés helye) Románia. Információim szerint a romániai civil szervezetek nem kapnak EU-s adószámot, nem fizetnek áfát. Ebben az esetben hogyan kell kiállítania a számlát az előadásról a magyar kft.-nek? 1. Felszámítva a magyar 27 százalékos áfát, vagy 2. áfamentesen, és ráírva a számlára, hogy az áfa fizetésére a vevő köteles, vagy 3. valahogy egészen másképp? Köszönöm válaszát! P.Zs.
Szlovák cég magyar adószámmal rendelkezik
Kérdés
Van egy szlovák cég, mely nem rendelkezik Magyarországon telephellyel, de van magyarországi adószáma (adóregisztráció). Vásárolunk tőlük termékeket, azokat áfás számlával küldi. De értékesítenénk a részükre mondjuk élesztőt. Nekünk hogyan kell a számlát kiállítani, áfásan, vagy mivel a székhelye Szlovákiában van, akkor nettó módon áfamentesen? Unión belüli értékesítésként? Válaszukat előre is köszönöm.
Követségek által kiállított bizonylat
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Áfával kapcsolatos kérdést szeretnék feltenni. Magyarország területén lévő nagykövetségekre milyen szabályozás vonatkozik? Terméket értékesíthetnek-e ? Ha igen, akkor vevőként milyen bizonylatot fogadhatunk be tőlük? Áfás számlát kötelesek-e kiállítani, vagy rájuk a külföldi anyaország előírásai vonatkoznak? Ennek megválaszolásában kérném a segítségüket. Előre is köszönöm!
Közúti árufuvarozás
Kérdés
Tisztelt Adózóna! Vállalkozásunk autópálya-építésnél végez gépi földmunkát és terepen belüli és kívüli árufuvarozást alvállalkozóként. A beruházás az áfatörvény 142. § B. pontja alapján a fordított adózás alá tartozik. A közúti árufuvarozás abból adódik, hogy egyik munkaterületről a másik munkaterületre visznek építési anyagot, de igénybe kell venni a közutat. Vállalkozásunk szerint ez árufuvarozásnak számít, és áfás számlát állított ki a teljesítésről, hiszen szerintünk nemcsak munkaterületen való fuvarozást végzett, hanem valóban árufuvarozásról van szó. A számlát a vevő nem fogadta be, és olyan teljesítésigazolást adott ki, hogy nem írta le részletesen, milyen szolgáltatásról van szó. Tehát nem derül ki a teljesítésigazolásból, hogy valóban árufuvarozást végzett a vállalkozásunk. Kérdésem az lenne, hogy Önök szerint mely esetben kell az áfát felszámolni?
Fordított adózás alvállalkozónál
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alvállalkozóként dolgozó áfás egyéni vállalkozó, amennyiben a fővállalkozó felé számláz, aki szintén áfakörös, akkor fordított áfás számlát kell kiállítania? Érdekelne ez abban az esetben is, ha van építési engedély, és ha nem építésiengedély-köteles a munka. Házépítésről van szó, és a kőművesmunkát kell a fővállalkozó felé számlázni. Számlázáskor külön kell bontani az anyagot és a munkadíjat? Ebben az esetben mind a kettő fordítottan adózik? Gondolom, hogy ha magánszemélynek számláz, akkor áfásan, vagyis 27 vagy 5 százalékosan kell számlázni. Kérem, hogy erősítsék meg, jó úton járunk-e. Előre is köszönöm.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
