2 találat a(z) befektetéshez kötött életbiztosítás cimkére

2020.03.09.

Életbiztosítás adózása 2020-ban Kérdés

Tisztelt Szerkesztőség! Az alábbiakban kérem a segítségüket. Adott egy kft., amely befektetéshez kötött életbiztosítási szerződést kötött (a szerződő a kft.). A biztosított a kft. tulajdonosa, halál esetén vagy baleseti halál esetén kedvezményezettek a tulajdonos gyermekei. Kérdés: jól gondolom, hogy a cég által havi rendszerességgel kifizetett biztosítási díj adóköteles jövedelem a biztosítottnál, amit havonta számfejteni kell. Válaszukat előre is köszönöm.

2017.01.08.

Befektetéshez kötött életbiztosítás szerződőváltás Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az idei az utolsó év, amelyben a cég (mint szerződő) munkavállalójára (kedvezményezett) kötött befektetéshez kötött életbiztosítása adómentesen adható. Kérdésem az lenne, hogy van-e valamiféle adóvonzata a szerződőváltásnak az ilyen szerződések esetében. Ha például szeretnénk, hogy a cég mint szerződő helyébe a biztosított magánszemély lépjen, akkor a magánszemélynek vagy a vállalkozásnak kell-e valamilyen illetéket vagy adót fizetnie, tekintettel arra, hogy térítés nélkül átengedésre került a szerződés és a befizetett összegek? Több helyen próbáltam utánaolvasni, de csak annyira jutottam, hogy ha a magánszemély megszünteti a szerződést vagy az lejár, akkor azon összegek után, amelyek adómentesek voltak és nem ő fizetett be, hanem a vállalkozás, adókötelezettsége keletkezik: 15% szja és 22% vagy 14% eho a szerződés időtartamának függvényében. Valóban csak ezeket az összegeket kell megfizetni, vagy felmerül esetleg valamilyen más "költség" is a cég vagy a magánszemély részéről az "átruházás" miatt? Köszönettel