2 találat a(z) áfa-elszámolási időszak cimkére

2018.09.17.

Nyílt végű lízing idő előtti lezárása és egy másik cég általi új lízing indítása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az "A" cég nyílt végű lízing konstrukcióját idő előtt le kivánja zárni, egy másik "B" cég viszont szeretné az autót nyílt végű lízing konstrukcióban használni. A kérdésem az, hogy a lízingbe adó és az A cég között hogyan történik az elszámolás és az A cég milyen áfa-elszámolási kötelezettségekkel rendelkezik ez alapján? Az A cég 24x160 000 forint nettó lízingdíjjal, annak kamataival és 1 800 000 Ft + áfa maradványértékkel tartozik még. A B cég 8 000 000 forint + áfa teljes áron indítaná az új lízing konstrukciót. Az autó Eurotax ára kb 10,5 millió forint bruttó.

2014.04.02.

Tételes belföldi áfaösszesítő jelentés előleg- és végszámla esetében Kérdés

Tisztelt Szakértő és Fórumozók! Szeretnék segítséget kérni belföldi tételes áfaösszesítő jelentés kitöltésében – előleg és végszámla esetében mind a vevői és mind a szállítói oldalon. Hogyan kell kezelni az előleg és a végszámlát, ha: – azonos áfa-elszámolási időszakban valósult meg az előleg átvétel/átadás és a teljesítés is, – nem azonos áfa-elszámolási időszakban valósult meg az előleg átvétel/átadás a teljesítéstől. Végszámla alatt azt a számlát értem, mely az ügylet (termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás) teljes értékéből külön soron levonja az korábban megfizetett előleg összegét, így a fizetendő részben a kettő különbözete szerepel. Szeretném kérni, hogy konkrét példákon keresztül (eladói előlegátvétel, valamint vevői előlegátadás oldalról is) mutatsák be, hogy mi a teendő abban az esetben, ha az előleg áfaértéke eléri vagy meghaladja a 2 millió forintot, a teljesítés során értékesített termék/szolgáltatás áfaértéke pedig épp az előleg összegével egyenlő (azaz a végszámla nullás lesz), vagy a végszámla értéke nagyobb, mint nulla. Segítségüket előre is nagyon szépen köszönöm.