Tagi kölcsön

Tisztelt Adózóna! Alvó cég 2022.09. hótól katás bt.-ből tért át kettős könyvelésre. A 2022-es egyszerűsített éves beszámolóban a könyvelő a jegyzett tőke (300e), valamint a tagi kölcsön összegét (200e) a főkönyvi kivonatokban a házi pénztárnál tüntette fel (480e), mivel a bankszámlán elenyésző összeg volt (20e). Ennek megfelelően a mérlegben a pénzeszközöknél rögzítette a házi pénztár plusz bankszámla egyenlegét (500e). A 2022.09. hóra azonban ezt az összeget a cég már felélte (kata, kamarai tagdíj, ipa); bevétele sosem volt. Kérdésem az lenne, hogy nyitó egyenlegként helyes volt a házi pénztárban a már elköltött jegyzett tőke plusz tagi kölcsön feltüntetése? Nem kellett volna figyelembe venni azt, hogy ez az összeg már nem áll a cég rendelkezésére? A cégnek a mérlege szerint így van a házi pénztárban 480 eFt-ja, ami a valóságban sosem volt. Szerintem így a 2022-es mérleg nem fest valós képet a cég vagyoni helyzetéről, és nem is tudom, hogy a 2023-as mérleg készítésénél mi lett volna a helyes megoldás. A cég idén sem tervez még működést, bevétele nem lesz. Logikus lenne elkönyveli a tagi kölcsön visszafizetésére, a házi pénztár terhére, de ez sem valós ügyletet tükrözne. Köszönettel, Szilvia