El nem ismert követelés – pénzforgalmi áfa

Tisztelt Szakértő! Kivás pénzforgalmi áfa elszámolású kft. 2020-ban kiállított egy jutalékról szóló számlát. Ezt a számlát a vevő kifogásolta, nem ismerte el a kötelezettséget. A társaság ügyvédet fogadott, és megindult a levelezés, azonban végül nem lett peresítve a követelés, mert a cég felszámolás alá került, és a nyilvántartásaiból látszott, hogy nem térül meg az összeg, mert nincs rá pénzügyi fedezete a vevőnek. A számlát kiállító társaság a követelést el nem ismert követelésként tartotta nyilván a beszámolóiban. Az áfát pedig pénzforgalmi elszámolás révén, nem fizette meg, mivel a számla összegét nem kapta meg. Érdeklődni szeretnék, hogy amennyiben kivezetésre kerül ez a követelés, akkor meg kell fizetnie az áfát, vagy mivel nem kapta meg az összeget, nem is kell megfizetnie? Van ezzel kapcsolatosan bármilyen bevallási vagy adminisztrációs kötelezettsége a társaságnak? Válaszát előre is köszönöm!