Háromoszlopos beszámoló?

Tisztelt Pölöskei Pálné Szakértő Asszonyhoz fordulok a kérésemmel. Szíves segítségét szeretném kérni a köv. kérdésben! Egy kft.-nél 2022-ben egy építési anyag számla, amely 2023-ban került karbantartás keretében beépítésre tévedésből felújításként került elszámolásra a befektetett eszközök közé 914.ezer forint értékben, és 11 ezer forint écs. el is lett számolva. 2023 évben ezt helyesbíteni kell, készlet nő 914 ezer forint, befektetett eszköz csökken 914 ezer forint. A helyesbítést simán ellentétesen könyvelem, vagy ki kell vezetni a tárgyi eszközből és az écs.-ből a tételt eredményt érintően? A 2022. év mérlegfőösszegének 2 százaléka 1940 ezer forint a számviteli politikában. 1 millió feletti. Önmagában ez nem jelentős hiba, de az egyik partner az vevő is és szállító is és kompenzálással egyenlíti ki a tartozását. Sajnos egy 2022-es komp lista lemaradt 5 millió forint összegben, könyvelése T45 – K311. (Igazából a vevő is csökken és a szállító is ezzel az összeggel a 2022-es beszámolóban lévőhöz képest.) Ez eredményt és saját tőkét nem érint, így remélem nem kell háromoszlopos beszámolót készíteni! Ha igen, mik a könyvelési tételek? Mi kerül a középső oszlopba, és a 2022. eredményt érintő összeg nem szerepelhet a harmadik oszlopban, azt zárás előtt át kell vezetni a 2023-as eredménytartalékba? Még nem volt szükség ilyen mérleg elkésíitésére eddig, ezért a bizonytalanság. Köszönettel: B.J.