Értékpapírszámla könyvelése

Tisztelt Szakértő! Kft. a számlavezető pénzintézeténél értékpapírszámlát nyitott. Egy nagyobb összeget (40 millió Ft) vezetett át a számlára. A bank 18 281 199 darab befektetési jegyet 2,1771 árfolyamon jóváírt (39 799 998 Ft), a fennmaradó rész jutalék volt. Év közben volt mozgás az értékpapírszámlán, volt visszavezetés a folyószámlára, és volt újabb átvezetés is az értékpapírszámlára. A kft. a forgatási célú értékpapírok (37) között tartja nyilván az értékpapírszámlát. Mivel az árfolyam folyamatosan növekszik, így az értékpapírszámlán lévő összeg is hónapról hónapra nő. A bank minden mozgásról, valamint minden hónap végén küld számlakivonatot, és egyenlegközlőt is, amelyben látni, hogy hány darab befektetési jegy van, milyen árfolyamon. A kérdésem az lenne, hogy ezeket a mozgásokat és számlakivonatokat havonta könyvelni kell (mint egy bankszámlát)? Év végén van teendő az értékpapírszámlával? Milyen értéket mutat ki a kft. a mérlegben az értékpapírszámlán? Köszönöm.