Év végi elhatárolás vagy előleg

Tisztelt Szakértő! 2023-ban kiállított, kifizetett, az Áfa tv. 58. § szerinti számlán nem évek közt áthúzódó díj szerepel, hanem teljesen 2024. évi díj (például folyóirat, éves tagdíj vagy postai fiókbérleti díj). A számla nem előleg jogcímen készül, díjbekérő sincs róla, csak az előre kiállított és kifizetett számla, végszámla nem készül. Áfa teljesítése 2023. évi, iktatása 2023. évi, így a megfelelő havi áfalistákba bekerül, áfatartalma levonásba helyezve a törvény szerinti 2023. évi dátummal. Az áfa nélküli nettó összegét aktív időbeli elhatárolásként könyveljük 2023. évre, amit 2024. évben feloldunk, és könyveljük megfelelő költségszámlára. Ez így helyes? Vagy előlegként kellene 2023. évben könyvelni a nettó összeget, és 2024. évben nyitó tételként átkönyveljük a megfelelő helyre? Az utóbbi esetben az előlegként számlázott tételekkel együtt tartjuk nyilván év végén? Ugyanez a kérdés az általunk hasonlóan 2023 évben kiállított, és ügyfél által kifizetett számlával kapcsolatban is, aminek az áfateljesítése szintén 2023. évi, és 2023-ban havi áfabevallással bevalljuk, és befizetjük. Az év végi vevői folyószámla listában nem szerepel, mert rendezett. Nem előlegszámla, és így végszámla nem készül. 2023. évre a könyvelése T 311 (vevők) – K 46 (befizetendő áfa) és K 481 (passzív bevétel elhatárolás), kiegyenlítéskor T 38 (bank) – K 311 (vevő). Ha előlegként kellene könyvelni az elhatárolás helyett, akkor az áfa összegével mi a teendő? Ha azt is előlegnek kell könyvelni 2023-ban, akkor eltér az áfaanalitikától a főkönyv.