• Névtelen kérdező
Hozzászólások 0

Számlahelyesbítés áfacsoport előtti időszakra

Tisztelt Szakértő! Kapcsolt vállalkozások áfacsoportot hoznak létre. Az áfacsoport megalakulását megelőző időszakban, egymással folytatott, teljesített ügylet helyesbítése szükséges, de helyesbítő bizonylat kiállítására már csak a csasz alatt van lehetőség. Mi a helyes eljárás? 1. Az eredeti számlát felhasználva helyesbítő számla kiállítása, az eredeti teljesítési dátummal? Milyen adószámot kell ráírni, ha csak a csasz alatt tud számlázni? A számla befogadójának csökken a levonható áfája, tehát önellenőrzést kell beadni? A számla kiállítójának viszont csökken a fizetendő áfája. Melyik időszakban vallja be? A számla kiállítás időpontját magában foglaló időszakban, vagy az áfacsoport megalakulását megelőző, záróbevallást kell korrigálnia? 2. A helyesbítő számlát belső bizonylatként ÁHK tételként kezelni, valamint a könyveléskor csak az árbevételt és számlabefogadói oldalon a költségeket korrigálni? Ebben az esetben a korábban megfizetett áfa korrekciója nem lehetséges?


A folytatáshoz előfizetés szükséges.
Szakértőnk válaszát előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink érhetik el! Emellett többek között feliratkozhatnak mások által feltett kérdésekre, és elolvashatják a cikkek teljes szövegét is.

 

További hasznos adózási információk

TÖBB MINT TÖRVÉNYTÁR
Ezért érdemes előfizetni!
VIDEÓ
2024 November
H K Sze Cs P Sz V
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1