Beruházásra adott előleg EU-beszerzés esetén

Tisztelt Adózóna! Cégünk nonprofit kft., a közhasznú tevékenységével összefüggésben felmerült beszerzéseire áfa-visszaigénylésre nem jogosult, a beszerzések bruttó értéke kerül költségként elszámolásra. Társaságunk most az EU-n belülről egy nagy összegű tárgyi eszközt vásárol, ahol előlegfizetési kötelezettségünk van. Alapesetben az EU-n belülről érkező számlákra felszámítjuk a fizetendő adó összegét, és betesszük az áfabevallás 14. sorába. Mivel visszaigénylésre nem vagyunk jogosultak a levonható oldalon nem szerepeltetjük. A kérdésünk arra irányul, hogy a nettó összegben kibocsátott (EU) előlegszámlára fizetendő áfa összegét hogyan, milyen főkönyvi számlára kellene könyvelnünk (az előlegre csak a beszerzés nettó értéke kerül). A K oldalon a 467-es fizetendő áfa fog szerepelni, viszont nem tudjuk mivel szemben tudnánk könyvelni.