Iparűzési adó

Tisztelt Szakértő! A kft.-nek nagyobb összegű iparűzésiadó-túlfizetése volt. Ezért nem fizetett adóelőleget. A bevallott kötelezettséget felezte a törvényi rendelkezés. A túlfizetést beszámították. Kérdésem, hogy az utólag elengedett iparűzési adót, illetve a beszámított összeget mivel szemben tudom könyvelni. Pénzmozgás nem volt. K 4695, T ... ? Köszönettel.