Gyógyszertár NEAK térítési díja

Tisztelt Szakértő! A következőkben szeretném kérni szíves segítségét. Egy kft. gyógyszertárat létesített. A gyógyszertári eladásokból árbevétele származik, amit pénztárgépben rögzít, illetve a NEAK-tól kap hétnaponta egy bizonyos összeget, melyről gyógyszertári elszámolási összesítő bizonylatot kap a NEAK-tól, és amely tartalmazza a NEAK által megtérített gyógyszerek összegét áfakulcs szerinti bontásban. Az ezen a bizonylaton szereplő összeg nem sokkal később megjelenik a vállalkozás bankszámláján jóváírásként. Szeretném megkérdezni, hogy az ilyen jellegű térítéseket egyéb bevételre (elkülönített alaptól kapott támogatásra?) kell-e könyvelni vagy árbevételre? Azt is szeretném megkérdezni, hogy helyes-e az az elképzelés, ha a NEAK által küldött összesítő bizonylaton szereplő időintervallum utolsó napját tekintjük teljesítési napnak? A bizonylat nem számla, nincs rajta semmilyen más dátum, mint a térítéssel érintett időintervallum -tól-ig dátuma. Vagy talán a pénzügyi beérkezést kellene vizsgálni? Az a hónapon belüli utolsó időszak esetében általában áthúzódik a következő hónapra. Válaszát előre is köszönve: Tekeli Tímea