Áttérési különbözet, elhatárolt veszteség

Tisztelt Adózóna, Kedves Szakértő! Egy bt. 2019. 01.01-től áttért kiva szerinti adózásra. A kiva hatálya alól a törvény erejénél fogva 2023.06.30-ával visszakerült társasági adóba. 2019. év nyitó értékei: -7 504 733 forint eredménytartalékot hozott társasági adós időszakból, és a társasági adó szerint elhatárolt veszteség 2018 előttről 12 630 ezer, 2018-ról 9122 ezer, összesen 21 752 ezer forint volt. A kivás időszak alatt: 2019. év adózás előtti eredmény, poz. + 9843 ezer, megfizetett kiva 1919 ezer 2020. év adózás előtti eredmény mínusz - 4849 ezer veszteség, megfizetett kiva 875 ezer, 2021. évi adózás előtti eredmény poz.+ 8871 ezer, megfizetett kiva 1247 ezer 2022. évi adózás előtti eredmény poz. +4643 ezer, megfizetett kiva 2248 ezer 2023. 1-6. hónapban adózás előtti eredmény kb. 1000 ezer, megfizetett kiva 1423 ezer. Tárgyieszköz-beszerzés a kiva időszaka alatt csak kis értékű eszközök voltak, amelyekre a számviteli törvény szerinti azonnali értékcsökkenés lett elszámolva, kb. 1000 ezer forint értékben. Felhasznált a 4 év alatt 1064 ezer forint elhatárolt veszteséget, melyet a kivabevallásban jelzett. 1.) Mivel negyedév végén szűnik meg a kiva hatálya, kell-e előlegbevallást adnom a második negyedévre, vagy elég az elszámoló bevallás? 2.) Áttérési különbözet számításánál kérem, vezessék le, mennyi lesz a társasági adó, ha azt választjuk, hogy megfizetjük, illetve a meglévő 20 688 ezer forint elhatárolt veszteséget milyen formában érvényesíthetjük? Köszönettel.