Bankszámlakivonat

Tisztelt Szakértő! Kivonat kelte 03.06.; könyvelési dátum 03.06., értéknap 03.04. (átutalás). Egy másik példa. Kivonat kelte 03.31.; könyvelési dátum 03.31., értéknap 04.01. (kamat). Milyen dátummal kell a főkönyvbe rögzítenem a tételsort? Elolvastam az Sztv. 165. § -t, de az számomra csak azt mondja, hogy a rögzítésnek meddig kell megtörténnie. Ha devizás összegekről lenne szó, akkor melyik dátumnál érvényes árfolyamot kéne használnom? Segítségét előre is köszönöm!