Kata alól kikerült bt. taója

Bt. kikerült a kata alól, de tovább folytatja a működését. Egy előadáson azt hallottam, hogy az 1-8. havi bevétel alapján meg kell határozni a 2022. évi bevételt, és az így kapott összeg után kell az első negyedéves taoelőleget októberben befizetni. Két kérdésem van ezzel kapcsolatban: 1.) Ez a képzett bevétel fog majd bekerülni a 2022. évről készítendő beszámolóba, vagy ez az összeg csak addig létezik, ameddig megállapítjuk az első adóelőleget? 2.) Mi történik akkor, ha az egyébként alanyi adómentes társaság a képzett bevétel megállapításakor átlépi a 12 milliós adómentességi határt? Mivel a várható bevétele nem fogja meghaladni az adómentes határt.