Bankkivonat könyvelése

Tisztelt Szakértő! Bankkivonat adatainak értelmezésével, könyvelésével kapcsolatban szeretném a következőt kérdezni. Több dátum is található a kivonatokon: - kivonat kelte / kibocsátás kelte - könyvelés napja - értéknap - tranzakció napja / vásárlás napja Szerencsére nagyon ritkán fordul elő az, hogy naponta készülő kivonat esetén a kivonat kelte eltér az értéknaptól. Amennyiben eltér, akkor melyik alapján kell könyvelni a tételt? Melyik dátum alapján kell a főkönyvben szerepeltetni az adatokat? Egyszer olyan is előfordult szintén naponta készülő kivonatnál, hogy például: 11-ei volt a kelte a kivonatnak és az első tétel rajta egy 10-ei volt, a többi 11-ei volt rajta. Kártyás vásárlásoknál, pedig az az életszerű, hogy a tranzakció napja eltér az értéknaptól is. Előfordul, hogy több nappal is. Ilyenkor melyik dátum szerint kell könyvelni? Előre is köszönöm a válaszát!