Áttérési különbözet alapján számolt tao könyvelése

Tisztelt Szakértő! Egy kft. nyugtaadási kötelezettség elmulasztása miatt NAV-határozat alapján 2022.02.28-ai fordulónappal kikerült a kiva hatálya alól. A társaság vezetésének döntése, hogy az áttérési különbözet alapján számolt 9% társasági adó bevallásra, befizetésre kerül. Kérdéseim: 1.) A tao könyvelési tétele a szokásos T89 - K46? 2.) 2022.02.28-i nappal könyvelem még a kivás időszakba? 3.) Az eredménykimutatásba a kéthavi kivával együtt az adófizetési kötelezettség sorba állítom be? Szíves válaszát előre is köszönöm. Üdvözlettel: JM