Beszámoló, éves zárás

Tisztelt Szakértő! Egy kft. a 2021-es adóévben vásárolt egy személygépjárművet, melynél az áfa 50 százalékának levonására jogosult a havi lízingdíjnál. A le nem vonható áfát a 86-os egyéb ráfordítások közé könyvelik. A kérdésem az, hogy ennek a le nem vonható áfának az összegével a társasági adónál meg kell-e növelni az adóalapot? Társasági adóval kapcsolatosan, ha az idei évben (2022) májusban köt együttműködési megállapodást a vállalkozó látványcsapatsport-adófelajánlással kapcsolatosan, akkor az összeget a 2021. évi adóbevallásban (2129) érvényesítheti a rendelkező nyilatkozatnál, vagy majd csak a 2022. évi bevallásban? Az adó folyószámlán jóváírt összeget, amelyet a NAV majd elutal a társasági adóról, amit felajánlott a kft., könyvelnie kell a vállalkozásnak? Hogyan kell ebben az esetben egyeztetni a társasági adót (a folyószámlát a könyveléssel), mert ugye itt majd lesz egy tétel pl. 500 000 forint mínusszal, ami lekerül a társasági adóról!? Válaszát előre is köszönöm!