Bérleti díj

Tisztelt Szakértő! A kérdésem, kérdéseim a következők: Egy kft. bérel egy helyiséget egy adószámos magánszemélytől. A kft. levonja a 15 százalék szja-t és bevallja és persze befizeti. Kérdésem az lenne, hogy a 2208 bevallásban hol tudja a kft. bevallani a levont szja-t? M-es lapot kell kitölteni? Egy másik ehhez kapcsolódó kérdésem: a bérbeadó készpénzfizetési számlát állít ki, ahol a számla kelte megelőzi a bérlés hónapját. 03.25-én állítja ki a 04. havi bérleti díjas számlát. Itt a teljesítés dátuma a számla kiállításának dátuma, tehát 03. havi? Előre is köszönöm válaszukat! Üdvözlettel