Totálkár

Tisztelt Szakértő! Egy kft.-ről van szó. Egy tehergépkocsi nyílt végű pénzügyi lízingje 2021.05.18. nappal – a tehergépkocsi kiégett – totálkár miatt lezárásra került. Az elszámolásban kiállításra került az eszköz-visszavételről egy mínuszos számla, ami legyen most 9 millió 700 ezer forint. A biztosító majd a lízingbeadó céggel rendezi a kártérítést, de a kft.-nek is utalt egy bizonyos összeget. Jól gondolom-e a könyvelés menetét (tehát az eszközt visszaveszi a lízingbeadó cég, és ő majd roncsként eladja)? Tárgyi e. adatok az analitikában: bruttó é: 26.800e ft, 2020.12.31-ig écs: 10.300e ft. A tárgyi eszköz nyilvántartásban elszámolom 05.18-ig az értékcsökkenést (1600e), majd ezzel a nappal csökkentem az eszköz bruttó értékét a számla összegével, és egyúttal a lízingtartozás is megszűnik: T448 K132: 9700 EFt. Így lesz egy nettó értéke az eszköznek: (26 800e-9700e)-10 300e-1600e=5200 eFt. Ezt kivezetem, a 8664. főkönyvi számon, így a 8664. egyenlege lesz ez a nettó érték, T egyenleg. A kiszámlázott érték nagyobb, mint az eszköz nettó értéke, ezért a különbséggel csökkentem a már elszámolt terv szerinti écs-t? Tehát T139 K571: 4500e ft. Viszont ez csak a főkönyvi kivonaton tud megjelenni, a tárgyi eszköz analitikában nem, mert ott nullára futtattam az eszközt. Ez nem okoz problémát? Amit a biztosító utalt a lízingbeadó cégnek, azt pedig egyéb bevételként könyveltem. Jól gondolom-e a könyvelés menetét, és az összefüggéseket, ebben kérném a segítségét!